Возврат 13 процентов: за что можно вернуть налог в 2026 году

Сколько денег можно вернуть: лимиты 2026 года

Общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ в год по всем расходам, кроме обучения детей и благотворительности. Максимальный возврат — 19 500 ₽. На обучение детей действует отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка, возврат — до 14 300 ₽.

Имущественный вычет на покупку жилья ограничен 2 000 000 ₽, на проценты по ипотеке — 3 000 000 ₽. Если квартира куплена в браке, имущественный вычет могут получить оба супруга — каждый до 260 000 ₽, то есть до 520 000 ₽ на семью. Многие оформляют вычет только на одного и теряют вторую половину суммы.

Возврат ограничен суммой НДФЛ, уплаченного за год. Если налога уплачено меньше, чем положен вычет, остаток переносится на следующие годы. С 2025 года ставка 13% действует для доходов до 2,4 млн ₽ в год — вычет возвращается именно с этой части. Доходы свыше этой суммы облагаются по повышенной ставке, и с них вычет не возвращается.

Кто имеет право на возврат 13% и какие условия

Вычет доступен только тем, кто платит НДФЛ по ставке 13%: работающим по трудовому договору, получающим доходы по гражданско-правовым договорам и сдающим имущество в аренду. Если вы не платили налог, возвращать нечего.

Самозанятые на налоге на профессиональный доход (4% или 6%) права на возврат не имеют. Исключение — если самозанятый параллельно работает по трудовому договору и платит НДФЛ с зарплаты. В этом случае вычет можно получить с суммы уплаченного налога.

Вернуть налог можно за три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. Расходы должны быть подтверждены документами: договорами, чеками, платёжными поручениями. Для имущественного вычета дополнительно нужны выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи жилья.

Как оформить возврат 13%: два способа

Через ФНС: подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы в личном кабинете налогоплательщика. Документы можно подать в любой день года, не дожидаясь налоговой кампании. После камеральной проверки деньги перечисляются на указанный банковский счёт.

Через работодателя: подать заявление в бухгалтерию, и налог перестанут удерживать с зарплаты до исчерпания вычета. Этот способ быстрее — деньги не нужно ждать, они остаются в зарплате каждый месяц.

Срок возврата через ФНС — до четырёх месяцев: три месяца на камеральную проверку и месяц на перечисление. Если проверка выявила ошибки, срок может увеличиться. Ускоренный возврат через работодателя не требует проверки — достаточно уведомления из налоговой о праве на вычет.

Подробнее о том, как вернуть НДФЛ через налоговый вычет, читайте в статье Возврат подоходного налога: как вернуть НДФЛ через налоговый вычет в 2026 году. Если вы купили дом, а не квартиру, обратите внимание на особенности оформления — в статье Налоговый вычет за покупку дома: как вернуть до 650 000 рублей в 2026 году разобраны все нюансы.

Частые вопросы

За что можно вернуть 13%?

За покупку жилья и проценты по ипотеке, лечение и лекарства, обучение, спорт, ДМС, страхование жизни, благотворительность и взносы на ИИС. Каждая категория имеет свои лимиты и условия.

Сколько максимум можно вернуть?

Максимальная сумма возврата по всем видам вычетов за один год ограничена суммой уплаченного НДФЛ. По имущественному вычету за всю жизнь можно вернуть до 260 000 ₽ за жильё и до 390 000 ₽ за проценты. Социальные вычеты — до 19 500 ₽ в год.

Можно ли вернуть 13% самозанятому?

Нет, если самозанятый платит только налог на профессиональный доход. Право на вычет появляется, если параллельно есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, например зарплата по трудовому договору.

За сколько лет можно вернуть налог?

За три последних года. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. Остаток имущественного вычета переносится на следующие годы без ограничений.

Как быстро вернётся налог?

Через ФНС — до четырёх месяцев: три месяца на проверку и месяц на перечисление. Через работодателя — налог перестанут удерживать с зарплаты сразу после получения уведомления из налоговой.

---

Если вы хотите сэкономить время на подготовке декларации и документов, воспользуйтесь Legium.pro — оставьте почту, и ИИ подготовит все необходимые формы и расчёты за вас.

Информация носит справочный характер. Перед подачей декларации рекомендуется проверить актуальные разъяснения ФНС России и проконсультироваться со специалистом.