Декларация по НДС при УСН: сроки сдачи, заполнение в 1С 8.3 и Excel (2026)
Декларация по НДС при УСН подается ежеквартально плательщиками упрощенной системы, которые стали плательщиками этого налога в соответствии со ст. 149 НК РФ. Отчетность сдается в электронном виде до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Сроки сдачи декларации по НДС при УСН в 2025‑2026 годах
Срок подачи декларации по НДС для упрощенцев регламентирован ст. 149 НК РФ и составляет 25 календарных дней после окончания отчетного периода. В 2026 году график сдачи выглядит следующим образом:
- за 1 квартал — до 25 апреля;
- за 2 квартал — до 25 июля;
- за 3 квартал — до 25 октября;
- за 4 квартал — до 25 января 2027 года.
С 2025 года вступил в силу приказ Минфина 03-04-2025, который делает электронную подачу через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) обязательной согласно ФЗ-402. Бумажные носители больше не принимаются для данной категории отчетности.
За нарушение сроков подачи предусмотрен штраф: 5% от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей даже при отсутствии суммы налога к уплате. Чтобы не ошибиться в деталях оформления, изучите, как правильно оформить титульный лист и сдать декларацию в 2026 году.
Не считать вручную. Декларация по УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Заполнение декларации по НДС при УСН в 1С 8.3
Для корректного формирования отчета в 1С 8.3 необходимо подготовить данные согласно ПБУ 6/2008: собрать сведения об оборотах по реализации, зафиксировать входящий НДС по счетам-фактурам от поставщиков и внести корректировки.
Алгоритм действий в программе:
- Перейдите в модуль «Налоговый учёт».
- Выберите форму «Декларация по НДС (УСН)».
- Укажите отчетный квартал и нажмите кнопку «Сформировать».
Система автоматически генерирует XML-файл, проверяет наличие обязательных реквизитов и предлагает отправить документ напрямую через интеграцию с ЛКНФ. Перед отправкой обязательно используйте действующую электронную подпись (ЭЦП).
Неочевидно, но с 2026 года система ФНС отклонит декларацию по НДС при УСН, если в XML-файле отсутствует поле «Код причины». Новички часто упускают этот параметр при экспорте из 1С, что приводит к статусу «Ошибка обработки» в личном кабинете.
Если при формировании документа вы обнаружили расхождения в суммах, может потребоваться оформить уточненную декларацию по НДС, чтобы избежать блокировки счетов.
Как подготовить декларацию по НДС при УСН в Excel
Для ручного заполнения используйте шаблон, утвержденный пунктом 2 приказа Минфина 03-04-2025. В таблице необходимо заполнить следующие строки:
- общая сумма оборота;
- сумма начисленного НДС;
- сумма налоговых вычетов;
- итоговая сумма к уплате в бюджет.
Формулы расчета в официальных шаблонах уже встроены, что минимизирует риск арифметических ошибок. Однако Excel-файл нельзя отправить в налоговую напрямую. Его необходимо преобразовать в XML-формат через бесплатный онлайн-конвертер, строго соблюдая атрибуты полей.
Полученный XML-файл рекомендуется загрузить в сервис «Проверка корректности» на официальном сайте ФНС. Это позволит выявить технические ошибки до фактической подачи документа. Для автоматизации всего процесса подачи отчетности по упрощенке используйте сервис Декларация по УСН, где реквизиты подставляются автоматически по ИНН.
Декларация по НДС для ИП на УСН
Индивидуальные предприниматели обязаны подавать данную декларацию только в том случае, если они зарегистрированы в качестве плательщиков НДС согласно ст. 149-1 НК РФ. Если ИП применяет УСН без статуса плательщика НДС, данная отчетность не подается.
Порядок расчета налога для ИП на УСН «6%» и «15%» идентичен. Разница в ставках основного налога не влияет на форму или структуру декларации по НДС: в обоих случаях указываются обороты и сумма входящего налога. Подача осуществляется теми же способами, что и для ООО: через ЛКН, 1С или XML-файлы из Excel.
Если за отчетный квартал деятельность не велась и обороты отсутствуют, декларацию всё равно необходимо сдать. В этом случае подается «нулевой» отчет со значениями «0» во всех расчетных полях. Подробнее о нюансах подачи таких документов читайте в статье сдается ли нулевая декларация по НДС.
Частые вопросы
Каков срок сдачи декларации по НДС при УСН в 2026 году?
Декларация сдается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января).
Можно ли подать декларацию по НДС при УСН через 1С 8.3?
Да, 1С 8.3 формирует XML-файл и позволяет отправить его в ФНС через встроенные сервисы обмена или через экспорт файла для загрузки в личный кабинет.
Можно ли заполнять декларацию по НДС при УСН в Excel?
Да, можно использовать утвержденный Минфином шаблон, но для подачи в налоговую файл должен быть конвертирован в формат XML.
Нужно ли ИП на УСН подавать декларацию по НДС за 2025 год?
Да, если ИП является плательщиком НДС. Если статус плательщика НДС не присвоен, декларация не подается.
Как исправить ошибку в декларации по НДС при УСН после подачи?
Необходимо подготовить и отправить уточненную декларацию за соответствующий период. В титульном листе указывается номер корректировки (1, 2 и т.д.).
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и подготовки отчетности рекомендуем проконсультироваться с профильным бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Декларация по НДС форма 2025: сроки сдачи, заполнение в 1С 8.3, Excel и нюансы для ИП
Сроки сдачи, пошаговое заполнение в 1С и Excel, а также особенности подачи декларации по НДС форма 2025 для ИП в 2026 году
Декларация по НДС уточненка: сроки, формы в 1С 8.3, Excel и особенности для ИП в 2026 г.
Точные сроки сдачи уточнённой декларации по НДС в 2026 г., пошаговое заполнение в 1С 8.3 и Excel, а также нюансы для ИП.
Декларация по НДС на УСН: сроки, формы и порядок подачи в 2026 году
Подробный гид по декларации по НДС на УСН в 2026 г.: сроки, заполнение в 1С 8.3 и Excel, подача для ИП.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.