Декларация по УСН в 2026 году для ИП: образец заполнения для объекта «Доходы»
Для ИП на УСН с объектом «Доходы» в 2026 году базовая ставка налога составляет 6%. Декларация подается один раз в год в соответствии со ст. 346.23 НК РФ, при этом при закрытии бизнеса срок подачи сокращается до 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
Предприниматели, перешедшие на НДС из-за превышения порога в 60 млн рублей, часто пытаются вернуться к старым правилам раньше срока, но закон обязывает применять ставки 5% или 7% минимум 12 периодов подряд.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Правила заполнения декларации по УСН «Доходы» в 2026 году
При расчете налога ИП использует ставку 6%, установленную п. 1 ст. 346.20 НК РФ. Данная норма подтверждается судебной практикой, в частности Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 4 февраля 2026 г.
Заполнение начинается с титульного листа, где указываются реквизиты налогоплательщика, код налогового органа и налоговый период. Налоговая база формируется как совокупность всех доходов, полученных за год, без вычета расходов. Чтобы избежать ошибок в реквизитах и кодах, можно использовать сервис Декларация по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
Расчет суммы налога для объекта «Доходы» производится в Разделе 2.1.1. В этом разделе отражаются доходы за каждый квартал и итоговая сумма налога к уплате за год.
В строке 102 Раздела 2.1.1 необходимо поставить код «1», если ИП производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Если выплаты сотрудникам или подрядникам-физлицам не осуществляются, строка остается пустой или заполняется иным образом согласно инструкции. Если у вас есть наемные сотрудники, вам также потребуется подготовить 6-НДФЛ за 1 квартал 2026, чтобы корректно отразить удержанный налог.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сроки подачи декларации по УСН для ИП
Общие сроки представления отчетности регулируются ст. 346.23 НК РФ. Для индивидуальных предпринимателей предельный срок подачи декларации — 25 апреля года, следующего за отчетным.
При прекращении деятельности (ликвидации ИП) действуют специальные сроки. В этом случае декларация должна быть представлена не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена деятельность.
Данный спецсрок напрямую связан с подачей уведомления по п. 8 ст. 346.13 НК РФ. С момента подачи уведомления о прекращении деятельности начинается отсчет времени до крайнего срока сдачи итоговой отчетности. При нарушении этих сроков налоговая может применить санкции, аналогичные тем, что действуют при подаче иных документов, например, когда возникает штраф за просрочку подачи декларации 3-НДФЛ.
НДС для ИП на УСН: важные условия 2026 года
С 2025 года вступили в силу правила обязательного применения НДС для упрощенцев с высоким доходом. Если выручка ИП за 2024 год превысила 60 млн рублей, такой налогоплательщик обязан был перейти на уплату НДС с 1 квартала 2025 года.
В этом случае ИП применяет одну из двух ставок: 5% или 7%. Выбор ставки зависит от объема выручки и условий налогового режима.
Закон устанавливает жесткий временной ценз: выбранная ставка НДС (5% или 7%) должна применяться в течение минимум 12 последовательных налоговых периодов. Преждевременный отказ от этой ставки или возврат к режиму без НДС до истечения этого срока не допускается.
Частые вопросы
Какую ставку налога указывать в декларации УСН «Доходы» в 2026 году?
Базовая ставка составляет 6% согласно п. 1 ст. 346.20 НК РФ.
Что означает код «1» в строке 102 Раздела 2.1.1?
Этот код указывает на то, что ИП осуществляет выплаты и вознаграждения физическим лицам.
Когда нужно подать декларацию, если ИП закрывается?
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальными текстами нормативных актов.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Декларация по налогу на прибыль в эксель: риски, правила заполнения и альтернативы
Узнайте, почему декларация по налогу на прибыль в эксель не принимается ФНС и как правильно подготовить данные для подачи в 2026 году без ошибок.
Декларация по налогу на прибыль: как заполнить для начинающих по оборотке
Пошаговая инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2026 году: расчет налоговой базы, заполнение разделов и сроки подачи.
Нужна ли печать на приказе об отпуске: правила оформления и ознакомления
Разбираем, обязательна ли печать на приказе об отпуске, как правильно ознакомить сотрудника с документом и оформить отпуск генерального директора в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.