Декларация 3-НДФЛ: кто должен сдавать и в какие сроки в 2026 году

Кому не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Подавать декларацию не требуется сотрудникам, чьи доходы облагаются налогом только работодателем. В этом случае компания выступает налоговым агентом: она сама рассчитывает НДФЛ, удерживает его из зарплаты и перечисляет в бюджет. Для контроля таких перечислений работодатели используют 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Продавцы имущества освобождаются от подачи 3-НДФЛ, если объект находился в собственности дольше минимального срока владения, определенного Гражданским кодексом и Налоговым кодексом (обычно 5 лет, в ряде случаев — 3 года). В этой ситуации доход признается не облагаемым налогом, и уведомлять налоговую инспекцию не нужно.

Лица, использующие упрощенный порядок получения вычетов, также не подают полноценную декларацию. Если налоговая служба уже получила сведения от банков или организаций (например, об открытии ИИС или оплате обучения), налогоплательщик может подать заявление на вычет через личный кабинет без заполнения формы 3-НДФЛ.

Сроки подачи 3-НДФЛ и оплаты налога в 2026 году

Если по итогам 2025 года у вас возникла обязанность уплатить налог, крайний срок подачи декларации — 30 апреля 2026 года. Это касается всех доходов, полученных в календарном году до 31 декабря 2025 года.

Срок уплаты исчисленного налога — до 15 июля 2026 года. Сумма налога рассчитывается самостоятельно на основании данных в декларации. Оплата производится по реквизитам вашей налоговой инспекции.

При оформлении только налогового вычета (когда вы не должны государству, а хотите вернуть деньги) декларация подается в течение всего года. Ограничение 30 апреля в этом случае не действует, так как подача документа не связана с исполнением налогового обязательства по уплате.

Частые вопросы

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ, если я продал квартиру, которой владел 5 лет?

Нет, не нужно. Срок владения в 5 лет является минимальным для большинства объектов недвижимости. Такой доход не облагается НДФЛ, следовательно, декларировать его в налоговой инспекции не требуется.

Что будет, если не сдать 3-НДФЛ вовремя?

За несдачу декларации в срок до 30 апреля предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога. Если декларация подана, но налог не оплачен до 15 июля, начисляются пени за каждый день просрочки.

Обязана ли самозанятая подавать 3-НДФЛ по доходам от НПД?

По доходам, облагаемым налогом на профессиональный доход (НПД), подавать 3-НДФЛ не нужно. Однако, если самозанятый параллельно получает доходы, не подпадающие под НПД (например, продает личное имущество или получает дивиденды), он обязан задекларировать эти суммы в общем порядке.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.