Заявление об освобождении от уплаты страховых взносов: правила подачи и образцы

Как составить и подать заявление об освобождении от взносов

Заявление составляется в свободной форме, если налоговый орган не предоставил специализированный бланк, но должно содержать обязательные реквизиты. В документе указываются:

• Полное наименование организации или ФИО ИП.
• ИНН, КПП (для ООО) и ОГРН/ОГРНИП.
• Контактный адрес и телефон.
• Период, за который запрашивается освобождение (например, 2026 год).
• Конкретное основание для льготы со ссылкой на нормы Налогового кодекса.

Подать заявление можно четырьмя способами:

1. Через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) с использованием электронной подписи (ЭЦП).
2. С помощью программ ТКС (Такском, СБИС, Контур) в электронном виде.
3. Лично в ИФНС по месту регистрации.
4. Почтой России заказным письмом с описью вложения.

Для получения льготы с начала текущего налогового периода заявление подается в первый квартал года или в течение 30 дней с момента возникновения права на льготу. При заполнении документов можно использовать Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Если вы ошиблись в расчетах и переплатили взносы до подачи заявления, изучите порядок возврата излишне уплаченных страховых взносов: проводки и порядок оформления, чтобы вернуть деньги на расчетный счет.

Какие документы приложить к заявлению

Перечень приложений зависит от основания льготы. Налоговая инспекция может запрашивать документы, которые не содержатся в государственных реестрах.

• Для IT-компаний: копия свидетельства об аккредитации Минцифры.
• Для МСП: выписка из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства (если данные не подгрузились автоматически).
• Для резидентов ОЭЗ: копия договора о резидентстве и подтверждение выполнения условий по инвестициям.
• Для ИП на ПСН: копия патента за соответствующий период.

Копии документов должны быть заверены надлежащим образом. При подаче в бумажном виде копия заверяется печатью организации и подписью руководителя с пометкой «Копия верна». При электронной подаче документы прикрепляются в формате PDF с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).

Если ИФНС запрашивает дополнительные сведения, ответ должен быть направлен в течение 5 рабочих дней с даты получения требования. В случае игнорирования запроса или предоставления недостоверных данных в праве на освобождение будет отказано. Это может привести к тому, что возникнет штраф за неуплату страховых взносов за директора: суммы, сроки и проводки, так как взносы за руководство считаются обязательными.

Частые вопросы

Можно ли подать заявление задним числом?

Нет, подать заявление «задним числом» нельзя. Льгота начинает действовать с даты регистрации документа в налоговом органе. Если право на освобождение возникло в январе, а заявление подано в марте, за январь и февраль взносы придется уплатить в полном объеме.

Нужно ли подавать заявление ежегодно?

Это зависит от типа льготы. Если освобождение предоставляется на определенный срок (например, на 3 года по программе поддержки), повторная подача не требуется до истечения этого срока. Если льгота привязана к ежегодному подтверждению статуса (например, ежегодное продление патента ИП), заявление подается каждый год.

Что делать, если в заявлении отказали?

Сначала необходимо получить письменный отказ с указанием причин. Если причина в отсутствии документа, его нужно донести. Если налоговая неправомерно отказала в льготе, решение можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в арбитражном суде. До момента разрешения спора взносы рекомендуется уплачивать, чтобы избежать пеней.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений проконсультируйтесь с профильным специалистом или обратитесь в налоговый орган.