Имущественные и социальные вычеты по НДФЛ: правила, суммы и сроки в 2026 году
Лимит в 110 тыс. руб. на обучение детей не входит в общий социальный лимит 150 тыс. руб., что позволяет суммировать эти суммы при расчете возврата.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Имущественные вычеты по НДФЛ при покупке жилья
При приобретении или строительстве жилья налогоплательщик имеет право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Эта сумма является базой, с которой рассчитывается размер возвращаемого налога.
Право на вычет можно заявить в течение трех лет. Если сумма налога за один год была меньше размера вычета, остаток переносится на следующие периоды до полного исчерпания лимита в 2 млн рублей.
Срок возврата денежных средств из бюджета составляет до четырех месяцев с даты подачи документов. Налоговая инспекция использует три месяца для проведения камеральной проверки и один месяц для фактической выплаты средств на счет налогоплательщика. Чтобы узнать, какие документы подготовить для подачи, изучите пошаговую инструкцию по получению вычетов.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Социальные вычеты по НДФЛ и вычет за обучение
Общий совокупный лимит по социальным вычетам составляет 150 тыс. рублей в год. В этот потолок входят расходы на лечение, фитнес и иные социальные нужды.
Для расходов на обучение детей и подопечных установлен отдельный лимит — не более 110 тыс. рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма считается независимо от общего социального лимита.
Общий лимит в 150 тыс. рублей не распространяется на дорогостоящее лечение и обучение детей. В этих случаях сумма возврата рассчитывается исходя из фактических затрат. Подробно о том, какие услуги относятся к этой категории, написано в руководстве по возврату налога за лечение.
Стандартный вычет НДФЛ на детей с 2025 года
Согласно ст. 218 НК РФ, с 1 января 2025 года увеличены ежемесячные суммы стандартных вычетов. На второго ребенка вычет составляет 2 800 руб. в месяц, на третьего и каждого последующего — 6 000 руб. в месяц.
Вычет в двойном размере предоставляется на третьего и последующих детей одному из родителей по их выбору. Это право действует до достижения ребенком совершеннолетия или до окончания обучения.
Возрастные цензы для получения вычета: до 18 лет для всех детей, либо до 24 лет для студентов очной формы, аспирантов, ординаторов и интернов. Если вы хотите понять, как эти суммы влияют на итоговую зарплату, посмотрите статью про расчёт подоходного налога с зарплаты.
Декларация 3-НДФЛ и код вычета в 2-НДФЛ
Для возврата налога налогоплательщик подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и соответствующее заявление. В документе указываются суммы расходов и заявляемые суммы вычетов за отчетный период. Правила заполнения доступны в материале про форму 3-НДФЛ в 2026 году.
При оформлении стандартных вычетов работодатель использует специальные коды видов вычетов. Перечень этих кодов утвержден Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@. Эти данные затем отражаются в справке о доходах (2-НДФЛ).
Для автоматизации учета и корректного отражения всех вычетов в отчетности используйте сервис 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
С 1 сентября 2026 года вступает в силу Федеральный закон от 17.11.2025 № 418-ФЗ. Он вводит упрощенный порядок получения вычетов, что сократит количество необходимых документов и сроки обработки заявлений.
Частые вопросы
Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет?
Декларация и заявление подаются в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика. Срок подачи — в течение трех лет с конца года, за который заявляется вычет.
Какой код вычета в 2-НДФЛ использовать для детей?
Коды определяются в соответствии с Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@. Конкретный код зависит от порядкового номера ребенка и условий его обеспечения.
Можно ли получить вычет за обучение ребенка сверх лимита 150 тысяч?
Да, так как лимит на обучение детей (до 110 тыс. руб. на каждого ребенка) является отдельным и не входит в общий совокупный лимит социальных вычетов в 150 тыс. рублей.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Перерасход по авансовому отчету: причины, последствия и порядок исправления
Как быстро устранить перерасход в авансовом отчете 2026 года: пошаговый порядок действий, необходимые счета и сроки.
1С бухгалтерия: путевые листы – формы, электронный ввод и практические примеры
Подробный гид по путевым листам в 1С: формы, электронный ввод с 1 сентября, примеры для авто и тракторов, пошаговое заполнение.
Бухгалтерская отчетность: какие документы сдавать и сроки в 2026 году
Подробный гид по бухгалтерской отчетности в 2026 г.: перечень форм, сроки сдачи и штрафы за просрочку.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.