ИП на АУСН: какие налоги платит и сколько составляют взносы в 2026 году
ИП на автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) платит единый налог со всех доходов без возможности учета расходов. Ставка составляет 8% при реализации товаров, работ и услуг и 20% при сдаче имущества в аренду.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какие налоги платит ИП на АУСН
Сумма налога зависит от профиля деятельности предпринимателя. Если ИП продает товары или оказывает услуги, применяется ставка 8%. При получении дохода от аренды недвижимости или оборудования ставка увеличивается до 20%.
Расчет налога происходит автоматически. Налоговая служба (ФНС) сама исчисляет сумму к уплате на основе данных о поступлениях денежных средств на расчетный счет в банке-партнере. Предпринимателю не нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и подавать налоговые декларации.
Согласно Налоговому кодексу, ИП на АУСН полностью освобожден от уплаты НДС. Это упрощает документооборот, так как не возникает необходимости разделять выручку на налоговую базу и налог, что часто становится проблемой при переходе на общие режимы или при изучении того, когда появляется обязанность по НДС на УСН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Должен ли ИП на АУСН платить фиксированные взносы
ИП на АУСН обязан уплачивать фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование в 2026 году. Эта обязанность сохраняется независимо от наличия прибыли или фактического дохода за год.
На АУСН фиксированные страховые взносы не просто уплачиваются, а автоматически вычитаются из суммы налога, что избавляет предпринимателя от необходимости вручную подавать заявления на вычеты, как это происходит на УСН.
Сроки уплаты фиксированных платежей регулируются законодательством о страховых взносах. Просрочка оплаты влечет за собой начисление пеней и риск блокировки расчетного счета налоговым органом. Чтобы избежать ошибок в расчетах и автоматизировать контроль за платежами, используйте сервис Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Сколько должен платить ИП на АУСН в сравнении с УСН и НПД
Налоговая нагрузка на АУСН выше, чем на стандартном УСН «Доходы» (где ставка обычно 6%), но компенсируется отсутствием затрат на бухгалтера и отчетность. В 2026 году разница в 2% между ставками АУСН (8%) и УСН может быть существенной при больших оборотах, однако АУСН снимает риск штрафов за ошибки в декларациях.
Существует принципиальная разница между АУСН и режимом НПД (самозанятостью). ИП на НПД не платит фиксированные страховые взносы, так как его пенсионные права не формируются автоматически. ИП на АУСН, напротив, обязан делать эти выплаты. Подробнее о том, какой налог платят самозанятые в 2026 году, можно узнать в отдельном материале.
Выбор режима зависит от масштаба бизнеса:
- АУСН выгодна тем, кто имеет до 5 сотрудников и оборот до 60 млн рублей в год, но не хочет заниматься бумажным учетом.
- УСН предпочтительнее при высоких расходах (на объекте «Доходы минус расходы») или при обороте, превышающем лимиты АУСН.
- НПД оптимален для одиночек без наемных рабочих, которым не принципиально наличие страхового стажа.
Если вы планируете нанимать персонал, стоит заранее изучить, какая оплата за труд и какие взносы актуальны в 2026 году, чтобы правильно рассчитать фонд оплаты труда.
Частые вопросы
ИП должен платить страховые взносы на АУСН?
Да, ИП на АУСН обязан платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Однако сумма этих взносов автоматически уменьшает сумму налога, которую предприниматель должен перечислить в бюджет.
Сколько платят ИП на УСН по сравнению с АУСН?
На УСН «Доходы» ставка обычно составляет 6% (может быть ниже в разных регионах), в то время как на АУСН она составляет 8% (или 20% для аренды). При этом на УСН предприниматель обязан самостоятельно вести учет, подавать декларацию и заявлять вычеты по взносам.
ИП на НПД платит ли страховые взносы?
Нет, ИП на режиме НПД не платит фиксированные страховые взносы. Уплата взносов для самозанятых является добровольной и осуществляется только в том случае, если предприниматель хочет самостоятельно формировать пенсионные права.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
ИП на НПД: как платить налоги и взносы в 2026 году
Инструкция для ИП на налоге на профессиональный доход: ставки 4% и 6%, сроки оплаты и правила освобождения от страховых взносов в 2026 году.
Лимит ИП в месяц и год: ограничения по доходам на УСН, ПСН и пороги НДС в 2026–2027 годах
Актуальные лимиты доходов для ИП на упрощенке и патенте в 2026 году, а также новые пороги по НДС на 2027 год для сохранения льготного режима.
Заявление на ликвидацию ИП: пошаговый порядок и сроки в 2026 году
Инструкция по подаче заявления на ликвидацию ИП в 2026 году: коды, сроки подачи документов и правила сдачи финальных деклараций для разных режимов налогообложения.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.