ИП на патенте: какую отчетность надо сдавать в 2026 году

Отчетность ИП с работниками в 2026 году

При наличии штата ИП становится налоговым агентом и обязан сдавать отчетность в Социальный фонд России (СФР) и Налоговую службу (ФНС).

Основные формы и сроки подачи в 2026 году:

1. РСВ (Расчет по страховым взносам) — подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. Персонифицированные сведения о физических лицах — подаются ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
3. ЕФС-1 (Единая форма сведений) — подается при приеме или увольнении сотрудника (не позднее следующего рабочего дня), а также ежеквартально по подразделениям.

По НДФЛ и страховым взносам с выплат сотрудникам в 2026 году действует система Единого налогового счета (ЕНС). Расчет по НДФЛ подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

При переходе на АУСН (автоматизированную систему налогообложения) отчетность по самому налогу исчезает, так как расчет происходит автоматически на основе данных банка и ККТ. Однако обязанности по сдаче отчетности за сотрудников (РСВ, ЕФС-1, Персонифицированные сведения) сохраняются в полном объеме. Для автоматизации этих процессов доступна Отчётность ИП на патенте (ПСН), где документы заполняются онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Отчетность ИП в Росстат

ИП не сдает статистическую отчетность по умолчанию. Подача документов в Росстат требуется только в том случае, если предприниматель попал в выборочную программу наблюдения.

Проверить наличие обязательств можно на сайте Росстата или в личном кабинете налогоплательщика. Если ИП включен в программу, в его адрес приходит уведомление с перечнем необходимых форм и сроками их подачи. Сроки устанавливаются индивидуально для каждого наблюдения.

За пропуск сроков или предоставление недостоверных данных предусмотрены административные штрафы по КоАП РФ. Отправить отчетность можно тремя способами:

• через личный кабинет Росстата с помощью электронной подписи (ЭЦП);
• через специализированные операторы электронного документооборота;
• почтой России заказным письмом с описью вложения.

Если возникла ошибка отправки заявления в ведомство, необходимо незамедлительно подать уточненный документ или связаться с техподдержкой сервиса, чтобы избежать штрафа. Подробные инструкции по заполнению форм доступны в материале про статистическую отчетность.

Квартальная отчетность ИП на патенте

Для ИП на патенте понятие «квартальная отчетность» относится только к платежам по взносам и документам по сотрудникам. Налоговая декларация по самому патенту не сдается ни по кварталам, ни по итогам года.

График платежей по страховым взносам «за себя» в 2026 году:

• 1 квартал: добровольная уплата части фиксированной суммы.
• 2 квартал: добровольная уплата части фиксированной суммы.
• 3 квартал: добровольная уплата части фиксированной суммы.
• 4 квартал: окончательный расчет по фиксированным взносам и взносам 1% с дохода свыше 300 000 рублей до 31 декабря.

Для ИП с работниками квартальный цикл включает сдачу РСВ и Расчета по НДФЛ до 25-го числа апреля, июля, октября и января.

Сравнение с другими режимами:

• ОСНО: требует ежеквартального расчета НДС и подачи деклараций по налогу на прибыль.
• УСН: предполагает подачу одной декларации в год (за исключением случаев совмещения с ПСН, где декларация подается по остаткам доходов).
• ПСН: минимальный объем отчетности, отсутствие деклараций по основному налогу.

Частые вопросы

Какую отчетность сдает ИП на АУСН?

ИП на АУСН не сдает налоговые декларации по режиму АУСН. Налог рассчитывается налоговой службой автоматически. Однако предприниматель обязан сдавать всю отчетность по сотрудникам (РСВ, ЕФС-1, Персонифицированные сведения, Расчет по НДФЛ), если в штате есть работники.

Какие сроки отчетности ИП на УСН в 2026 году, если есть патент?

Если ИП совмещает ПСН и УСН, он сдает декларацию по УСН один раз в год. Срок подачи для ИП в 2026 году — до 25 апреля 2027 года. В декларации указываются только те доходы, которые не были учтены в рамках действия патентов.

Нужно ли ИП на патенте сдавать отчетность в Росстат?

Только если ИП включен в выборочную программу наблюдения Росстата. В остальных случаях обязанность по сдаче статистических форм отсутствует.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.