Какие взносы платит ИП на УСН в 2026 году: полная сумма и сроки

Сколько платит ИП за работника в 2026 году

За каждого наемного сотрудника ИП уплачивает единый тариф страховых взносов, который включает пенсионное, медицинское и социальное страхование. Базовый тариф применяется к выплатам в пределах установленной предельной базы; при превышении этой суммы ставка снижается.

Для предпринимателей, зарегистрированных в реестре МСП, действует льготный тариф. С выплат работнику в части, превышающей минимальный размер оплаты труда (МРОТ), применяется пониженная ставка страховых взносов. Это позволяет снизить налоговую нагрузку на фонд оплаты труда. Подробные расчеты по начислениям можно изучить в материале про оплату за труд.

Все взносы за персонал перечисляются через Единый налоговый счет (ЕНС). Срок уплаты — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в котором были начислены выплаты сотрудникам.

Как платят налоги и взносы ИП на УСН в 2026 году

ИП на УСН имеют право уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы «за себя» и за работников. На объекте «Доходы» налог можно уменьшить на 100% суммы взносов (для работодателей и ИП без сотрудников), на объекте «Доходы минус расходы» взносы учитываются в составе расходов, что также снижает налогооблагаемую базу.

Работа с ЕНС требует соблюдения регламента уведомлений. Чтобы налоговая служба правильно распределила деньги с общего счета на конкретные налоги, ИП подает уведомление об исчисленных суммах до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Для корректного расчета и подачи данных удобно использовать авансовые платежи по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

С 2025 года ИП на УСН становятся плательщиками НДС, если их годовой доход превышает 60 млн рублей. В 2026 году доступны следующие варианты:

• Применение общей ставки НДС (20%) с правом на налоговые вычеты.
• Применение льготных ставок (5% или 7%) без права на вычеты, в зависимости от уровня дохода.

Частые вопросы

Сколько ИП платит в пенсионный фонд?

ИП платит в Социальный фонд России (СФР) фиксированную сумму на пенсионное страхование, которая ежегодно индексируется, а также 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей. Точный размер фиксированной части определяется законом на соответствующий год.

ИП на НПД платит фиксированные взносы?

Нет, индивидуальные предприниматели, применяющие налог на профессиональный доход (НПД), освобождаются от уплаты фиксированных страховых взносов за себя. Особенности этого режима и вопросы пенсионных накоплений описаны в статье про налоги самозанятых.

Налог за 3 квартал ИП когда платить?

Авансовый платеж по УСН за третий квартал (период с июля по сентябрь) необходимо уплатить до 28 октября текущего года.

ИП на НДС какие налоги платить?

ИП на УСН, ставший плательщиком НДС, продолжает платить налог по УСН (6% или 15%) и страховые взносы за себя и сотрудников. Дополнительно к этим платежам добавляется НДС по выбранной ставке (5%, 7% или 20%) с реализации товаров, работ или услуг.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.