Какие налоги платит ООО на УСН «Доходы»: полный список и ставки 2026 года
ООО на УСН «Доходы» платит единый налог по ставке 6% от всей выручки, страховые взносы за сотрудников и НДФЛ с их зарплат. В зависимости от объема выручки и состава имущества компания может быть обязана платить НДС и налог на имущество.
При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и самого директора, но только в пределах 100% суммы налога (для организаций без сотрудников лимит уменьшения ниже).
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Основные налоги, которые должно платить ООО на УСН «Доходы»
Базовым налогом для этого режима является единый налог по упрощенной системе. Ставка составляет 6% от общего объема доходов организации. Доходами признается вся выручка, поступившая на расчетный счет или в кассу, без вычета затрат на аренду, закупку товаров или оплату труда.
Сумма налога уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов за персонал и руководителя. В 2026 году ООО может вычесть взносы полностью, чтобы обнулить сумму налога к уплате. Взносы должны быть начислены и фактически уплачены в тот же налоговый период, за который рассчитывается налог.
Авансовые платежи по Налоговому кодексу перечисляются ежеквартально: до 28 апреля, 28 июля, 28 октября и 28 декабря. Итоговый расчет за год производится до 28 марта следующего года. Все выплаты проходят через ЕНП: что это в налоговой и как работает единый налоговый платеж в 2026 году.
Для корректного расчета и подачи данных в налоговую используйте инструмент Авансовые платежи по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не считать вручную. Авансовые платежи по УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сколько НДС платит ООО на упрощенке и кто освобожден от этого налога
С 2025 года правила работы с НДС для упрощенцев изменились. Теперь ООО на УСН становится плательщиком НДС, если его годовой доход превышает 60 млн рублей. Если выручка за предыдущий год составила меньше этой суммы, компания продолжает работать без НДС.
ООО, которые не платят НДС, делятся на две группы. Первая — организации с доходом до 60 млн рублей в год. Вторая — компании, имеющие право на специальные льготы по видам деятельности или статусу. Такие организации выставляют счета без налога и не подают декларацию по НДС.
Для компаний, превысивших порог выручки, доступны две ставки:
- Специальная ставка 5% (при доходе от 60 до 250 млн рублей) или 7% (при доходе от 250 до 450 млн рублей). В этом случае налог считается с выручки без права на налоговые вычеты.
- Общая ставка 20%. При этом ООО может использовать стандартный механизм вычетов по входящему НДС от поставщиков.
Налог на имущество и страховые взносы за сотрудников
ООО на УСН платит налог на имущество только в тех случаях, когда владеет объектами, налог на которые начисляется исходя из кадастровой стоимости. К таким объектам относятся торговые центры, офисные здания и другие объекты, перечень которых определен региональным законодательством. По остальным объектам упрощенцы налога не платят. Если компания владеет землей, ей необходимо проверить, кто должен платить земельный налог в 2026 году: полный список плательщиков и льгот.
Платежи за каждого сотрудника включают три основных компонента:
- Пенсионное страхование (в составе единого тарифа).
- Медицинское страхование (в составе единого тарифа).
- Социальное страхование (в составе единого тарифа).
Единый тариф страховых взносов в 2026 году применяется к общей сумме выплат сотруднику. Дополнительно уплачиваются взносы «на травматизм» по ставке от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска.
Отчетность по взносам (ЕФС-1) и уплата платежей в Социальный фонд России осуществляются ежемесячно и ежеквартально. Сроки уплаты взносов совпадают со сроками перечисления НДФЛ — до 28 числа месяца, следующего за расчетным. Если компания привлекает подрядчиков, важно соблюдать лимит работы с самозанятыми в 2026 году: пороги доходов и правила, чтобы избежать переквалификации договоров в трудовые.
Частые вопросы
Какие ООО не платят НДС?
Не платят НДС организации на УСН, чей годовой доход не превысил 60 млн рублей. Также освобождены от налога компании, имеющие специфические государственные льготы или занимающиеся деятельностью, которая по закону не облагается НДС.
Сколько ООО платит за сотрудника?
Компания платит единый страховой тариф (30% в пределах единой базы и 15,1% с суммы превышения) плюс взносы на травматизм от 0,2%. Кроме того, работодатель удерживает из зарплаты сотрудника НДФЛ (от 13% до 22%) и перечисляет его в бюджет.
ООО на УСН платит налог на имущество?
Да, но только за объекты, налог на которые рассчитывается по кадастровой стоимости. По остальным объектам недвижимости, которые оцениваются по среднегодовой стоимости, ООО на упрощенке налог не платит.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений проконсультируйтесь с профильным специалистом или обратитесь в бухгалтерию.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Авансовые платежи по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Авансовые платежи по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Авансовые платежи по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
При каком обороте ИП переходит на НДС в 2026 году
Разбираем пороги выручки для обязательного перехода ИП на НДС в 2026 году, правила для УСН и порядок добровольного перехода на общий режим налогообложения.
ОКВЭД для сельского хозяйства: как выбрать коды для растениеводства и животноводства
Подбор кодов ОКВЭД для агробизнеса в 2026 году: основные группы для растениеводства, животноводства и правила выбора дополнительного кода для налоговых льгот.
Суточные сверх нормы: налогообложение в 2026 году
Узнайте, как облагаются суточные свыше 700 рублей по НДФЛ и страховым взносам в 2026 году и как правильно рассчитать налоги с излишков.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.