Как вернуть подоходный налог: пошаговая инструкция по налоговым вычетам
Вернуть подоходный налог можно с помощью налоговых вычетов, которые позволяют освободить часть дохода от налогообложения. Сумма возврата зависит от типа вычета (стандартный, социальный или имущественный) и размера основной налоговой базы налогоплательщика.
С 2025 года налоговая база строго разделена: даже если у вас есть право на крупный имущественный вычет, он никак не уменьшит налог (13–15%), начисленный на ваши доходы по депозитам.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как вернуть подоходный налог через налоговые вычеты
Механизм возврата работает через уменьшение налогооблагаемой базы. Согласно статьям 218–221 НК РФ, налогоплательщик имеет право на вычеты, которые фактически освобождают определенную сумму дохода от уплаты НДФЛ. Налоговая база определяется налоговым агентом (работодателем) или самой налоговой службой с учетом всех заявленных и подтвержденных вычетов.
С 2025 года действует правило разделения налоговых баз. Доходы от процентов по вкладам теперь формируют самостоятельную базу, к которой применяются ставки 13% и 15%. В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ, стандартные, социальные и имущественные вычеты применяются только к основной налоговой базе. Это означает, что использовать право на вычет для уменьшения налога с доходов по депозитам запрещено.
Если вы планируете вернуть средства за покупку недвижимости или выплату процентов по кредиту, изучите имущественный вычет: что это такое и как вернуть налог за жилье в 2026 году.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Порядок оформления и подачи декларации 3-НДФЛ
Для оформления возврата налога используется декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Порядок её заполнения и подачи регламентирован Приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. В документе налогоплательщик указывает сведения о полученных доходах и заявляет суммы вычетов, на которые он претендует.
При заполнении декларации за периоды, начиная с 2025 года, необходимо учитывать изменения, внесенные Приказом ФНС от 25.05.2026 № ЕД-1-11/333@. Эти правки касаются оформления вычетов по пп. 2 п. 1 ст. 219.2 НК РФ.
При оформлении имущественных вычетов обязательным требованием является правильная кодировка признака налогоплательщика. Если вычет заявляет собственник объекта, в соответствующем поле документа проставляется код «01». Ошибки в кодировке могут привести к отказу в возврате средств. Чтобы избежать ошибок в расчетах и оформлении, используйте Legium.pro — сервис, где ИИ автоматизирует подготовку документов.
Подать документы можно самостоятельно или через государственные сервисы. Инструкция по подаче доступна в материале как вернуть налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция.
Возврат налога через работодателя (налогового агента)
Возврат излишне уплаченного налога возможен не только через ФНС, но и через работодателя. Согласно ст. 231 НК РФ, налоговый агент имеет право вернуть работнику суммы налога, которые были излишне перечислены в бюджет.
Верховный Суд РФ уточнил полномочия агентов в данной части. Суд постановил, что работодатель может возвращать любые суммы, перечисленные в бюджет излишне в результате его собственных действий. Довод налоговых органов о том, что агент вправе возвращать только налог, удержанный по ошибке, признан противоречащим закону. Таким образом, если из-за действий бухгалтерии или агента в бюджет ушло больше денег, чем требовалось, агент обязан вернуть эти средства сотруднику.
Если вы подаете заявление на вычет за лечение, ознакомьтесь с правилами в статье налоговый вычет за лечение зубов: как вернуть деньги в 2026 году.
Частые вопросы
Можно ли вернуть налог с процентов по банковским вкладам?
Нет, с 2025 года доходы от процентов по вкладам формируют отдельную налоговую базу. Стандартные, социальные и имущественные вычеты (ст. 218–221 НК РФ) к этой базе не применяются.
Какую форму декларации использовать в 2026 году?
Необходимо использовать форму 3-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@, с учетом дополнений Приказа ФНС от 25.05.2026 № ЕД-1-11/333@ для определенных категорий вычетов.
Что означает код «01» в документах на имущественный вычет?
Код «01» является признаком налогоплательщика и указывает на то, что право на имущественный вычет заявляет непосредственно собственник объекта недвижимости.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Узнайте, как подать отчетность через Личный кабинет ФНС в 2026 году: требования к электронной подписи, сроки и перечень доступных форм для ИП и ООО.
Как открыть ИП через Точку и другие банки: правила и особенности регистрации
Узнайте, как открыть ИП онлайн без госпошлины по ФЗ № 129-ФЗ и сразу оформить расчетный счет через банковские сервисы.
Как вычесть НДФЛ из суммы: онлайн-калькулятор и правила расчета на 2026 год
Рассчитайте сумму на руки, если нужно вычесть НДФЛ из общей суммы. Актуальные ставки 13%, 15% и прогрессивная шкала 2026 года в одном руководстве.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.