Как заполнить декларацию 6‑НДФЛ за год: пошаговое руководство 2026
Для заполнения годовой декларации 6-НДФЛ за 2025 год необходимо суммировать все выплаченные доходы, применить соответствующие налоговые ставки и вычеты за весь календарный год. Итоговый расчет подается в налоговый орган по месту нахождения организации или регистрации ИП в электронном виде.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Пошаговое заполнение декларации 6‑НДФЛ за год
Первым этапом является сбор первичных документов. Согласно п. 3 ст. 226 НК РФ, налоговый агент обязан вести учет доходов и удержанного налога. Подготовьте справки о доходах и налогах физических лиц (бывшие 2-НДФЛ) по каждому сотруднику, а также банковские выписки, подтверждающие фактические выплаты.
Перейдите к заполнению разделов онлайн-формы ФНС. В разделе «Доходы» укажите общую сумму выплат за год, распределив их по кодам доходов. В разделе «Вычеты» отразите стандартные, социальные или имущественные вычеты, на которые имеет право работник. В блоке «Налоговые ставки» укажите примененный процент (13%, 15% или иные ставки для определенных категорий лиц).
Завершите процесс проверкой арифметических расчетов через встроенную кнопку «Проверить» в интерфейсе ЛК ФНС. После устранения ошибок документ подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) и отправляется в инспекцию. Чтобы избежать ошибок в сопутствующей отчетности, изучите как заполнить РСВ в 2026 году, так как данные по выплатам в 6-НДФЛ и РСВ должны совпадать.
Неочевидно, но если в течение года вы сменили статус (например, с ИП на ООО), в годовой декларации 6-НДФЛ доходы по каждому статусу указываются отдельно, однако итоговый налог рассчитывается суммарно. Новички часто разделяют эти расчеты в разных формах, что приводит к некорректному отражению налоговой базы.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Заполнить декларацию 6‑НДФЛ онлайн
Для подачи отчетности через интернет используйте Личный кабинет налогоплательщика. Авторизация осуществляется через единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА) с помощью учетной записи Госуслуг.
В главном меню перейдите в раздел «Заполнить декларацию» и выберите из списка форму 6-НДФЛ. Система предложит выбрать отчетный период — в данном случае «Год».
Для ускорения процесса используйте функцию импорта данных из ранее сформированных справок 2-НДФЛ. Поля «Сумма дохода» и «Сумма налога» заполнятся автоматически по ИНН сотрудников. После этого загрузите сканированные копии подтверждающих документов (заявления на вычеты, копии свидетельств о рождении детей), если того требует текущий запрос инспекции. Если вам нужно подготовить индивидуальный расчет для физического лица, используйте сервис Декларация 3-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Декларация за полугодие и за 9 месяцев: особенности расчётов и сроки
Промежуточные расчеты 6-НДФЛ подаются по строгому графику. Полугодовая декларация (за 6 месяцев) подается до 30 апреля, а 9-месячная — до 30 июля 2026 года.
При расчете налога за промежуточные периоды применяется принцип пропорциональности. Доходы, полученные за указанный период, суммируются и умножаются на ставку 13% (для резидентов РФ с доходом до 5 млн руб.). В отличие от годового расчета, здесь не происходит пересчета налога с учетом годового лимита, если он не был превышен в текущем периоде.
В поле «Период» формы 6-НДФЛ (пункт 5) четко укажите временной интервал: с 01.01.2026 по 30.06.2026 для полугодия или с 01.01.2026 по 30.09.2026 для девяти месяцев.
Как заполнить декларацию 6‑НДФЛ за 1 квартал 2025 года
При заполнении расчета за первый квартал 2025 года в поле периода указывается интервал «01.01–31.03.2025».
Особое внимание уделите налоговым ставкам. С 1 января 2025 года вступили в силу изменения согласно ФЗ-402. Теперь действует прогрессивная шкала: базовая ставка 13% сохраняется для доходов до 5 млн рублей, но для сумм превышения применяется ставка 15% (и более для последующих ступеней шкалы). При расчете за 1 квартал 2025 года необходимо отслеживать, не превысил ли доход сотрудника порог в 5 млн руб. уже в первые три месяца года.
Срок подачи данной декларации в электронном виде — до 30 апреля 2025 года. Если деятельность организации в этот период отсутствовала, подается нулевой отчет. Аналогичный принцип применяется и для других форм, например, когда подается нулевая декларация УСН.
Как правильно заполнить декларацию 6‑НДФЛ: типичные ошибки и их проверка
Наиболее частая причина отказа в приеме декларации — отсутствие или некорректная работа ЭЦП. Без валидной электронной подписи документ считается неподанным, что влечет штрафы по ст. 119 НК РФ.
Вторая критическая ошибка — указание неверного кода налогового органа. Согласно п. 2 ст. 226 НК РФ, расчет подается в ИФНС по месту учета организации или ИП. Ошибка в одном числе кода приведет к тому, что декларация «повиснет» в другом подразделении, а по месту учета будет числиться недоимка.
Третья проблема связана с некорректным учетом вычетов. Социальные (на лечение, обучение) и имущественные вычеты должны быть подтверждены документально. Перед отправкой воспользуйтесь инструментом «Расчёт налога» в ЛК ФНС, чтобы убедиться, что сумма налога к уплате соответствует формуле: (Доход - Вычеты) × Ставка.
Для тех, кто ведет учет затрат предприятия, рекомендуется одновременно проверить данные в форме П-3 отчет о затратах 2026, чтобы избежать расхождений в статистической и налоговой отчетности.
Частые вопросы
Как заполнить декларацию 6‑НДФЛ онлайн?
Авторизуйтесь в Личном кабинете ФНС через Госуслуги (ЕСИА), перейдите в раздел «Заполнить декларацию», выберите форму 6-НДФЛ и импортируйте данные из справок 2-НДФЛ. После проверки расчетов подпишите документ УКЭП и отправьте в ИФНС.
Как заполнить декларацию 6‑НДФЛ за полугодие?
Укажите в поле «Период» даты с 01.01 по 30.06. Суммируйте все выплаченные доходы за эти 6 месяцев, примените ставку 13% (или 15% при превышении порога) и подайте отчет до 30 апреля.
Как заполнить декларацию 6‑НДФЛ за 1 квартал 2025?
Укажите период с 01.01.2025 по 31.03.2025. Учтите новую прогрессивную шкалу НДФЛ, введенную ФЗ-402: 13% для доходов до 5 млн руб. и повышенные ставки для сумм свыше этого лимита. Срок подачи — до 30 апреля 2025 года.
Как заполнить декларацию 6‑НДФЛ за 9 месяцев?
В поле «Период» укажите интервал с 01.01 по 30.09. Рассчитайте общую сумму дохода и удержанного налога за 9 месяцев текущего года. Отчет необходимо отправить в налоговую до 30 июля.
Как правильно заполнить декларацию 6‑НДФЛ?
Сверьте данные с первичными документами (выписки, справки 2-НДФЛ), проверьте правильность кода ИФНС, корректно примените вычеты и обязательно подпишите документ усиленной квалифицированной электронной подписью.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация 3-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация 3-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация 3-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
В каких странах есть Wildberries: актуальный список на 2026 год
Полный перечень стран присутствия Wildberries в 2026 году и сравнение географии работы с Ozon для российских предпринимателей и покупателей.
Увольнение по соглашению сторон: НДФЛ и страховые взносы в 2026 году
Подробный разбор налогов и взносов при увольнении по соглашению сторон, сроки выплат и ответы на частые вопросы.
Куда вложить 500 000 рублей и получить прибыль: варианты, налоги и финансовые термины
Подробный план вложения 500 000 ₽ с расчётом доходности, налогов и разъяснением маржи, валовой и чистой прибыли.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.