Как заполнить налоговую декларацию: пошаговое руководство для ИП, ООО и самозанятых

Как заполнить налоговую декларацию для ООО на ОСНО

Организации на общей системе налогообложения сдают несколько видов отчетности. Процесс начинается с подготовки бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах (прибылях и убытках), так как данные из них переносятся в налоговые декларации.

Основной объем работы занимает заполнение двух документов:

1. Декларация по НДС. В ней указываются суммы начисленного налога с продаж и суммы налоговых вычетов по приобретенным товарам или услугам.
2. Декларация по налогу на прибыль. Здесь отражается выручка, признанные расходы и итоговый финансовый результат.

Чтобы избежать ошибок в расчетах, используйте сервис Декларация по налогу на прибыль, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

В декларации по прибыли необходимо отдельно указать корректировки: налоговые вычеты, льготы по региональному законодательству или перенос убытков на будущие периоды. Если компания работает с имуществом, потребуется также заполнить декларацию по налогу на имущество за 1 квартал 2026.

При подаче отчетности за разные периоды года используйте специализированные инструкции, например, как заполнить декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2026: пошаговая инструкция.

Как заполнить налоговую декларацию для самозанятых (НПД)

Самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход (НПД), не заполняют и не подают налоговую декларацию в традиционном виде. Весь учет ведется автоматически в приложении «Мой налог».

Процесс подтверждения доходов выглядит так:

1. Формирование выписки. В личном кабинете ФНС или приложении формируется справка о доходах за год.
2. Проверка ставок. Необходимо убедиться, что каждый чек сформирован с верной ставкой: 4% при работе с физическими лицами и 6% при оказании услуг юридическим лицам или ИП.
3. Сверка. Проверьте, все ли оказанные услуги и проданные товары зафиксированы в приложении.

Обязанность по расчету и уплате налога лежит на налоговой службе, которая присылает уведомление до 12-го числа месяца, следующего за отчетным. До 30 апреля самозанятые могут проверить корректность всех данных за прошлый год через приложение «Мой налог», чтобы исключить расхождения с данными контрагентов.

Частые вопросы

Какие сроки подачи декларации в 2026 году?

Для ИП на УСН срок подачи годовой декларации — до 25 апреля 2026 года. Для организаций на ОСНО декларация по налогу на прибыль подается до 25 марта, а по НДС — ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Можно ли подадить декларацию онлайн?

Да, подача через интернет является приоритетным способом. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, с помощью оператора электронного документооборота (ЭДО) или через приложение «Мой налог» (для самозанятых). Для электронной подачи ООО и ИП требуется наличие усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).

Какие типичные ошибки при заполнении декларации?

Наиболее частыми ошибками являются:

• Неверно указанный код налогового режима или ОКТМО.
• Ошибки в расчете налоговой базы (например, включение в расходы сумм, не предусмотренных законом).
• Несоответствие данных в декларации и в Книге доходов и расходов (КУДиР).
• Пропуск сроков подачи, что ведет к штрафам и блокировке расчетного счета.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальными разъяснениями ФНС.