Как перейти с НДС на упрощенку: сроки, условия и ставки 2026 года
Для перехода с НДС на упрощенную систему налогообложения (УСН) необходимо подать соответствующее уведомление в налоговый орган. Действующие компании и ИП могут сменить режим только с начала следующего календарного года.
Для расчета точного порога доходов, дающего право на ставку НДС 5% или 7% в 2026 году, необходимо умножить базовые лимиты на коэффициент-дефлятор 1,090.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Порядок и сроки перехода на УСН
Единственный срок перехода на упрощенку для действующих компаний и ИП — с начала следующего календарного года. Сменить систему налогообложения в середине текущего года нельзя.
Для смены режима предприниматель или руководитель организации должен подать уведомление в налоговый орган. Своевременная подача документа гарантирует переход на спецрежим с 1 января. Если бизнес планирует вернуться на общую систему налогообложения (ОСНО) и применять стандартные ставки НДС, необходимо также вовремя подать уведомление об отказе от УСН, иначе налоговый орган может признать применение ОСНО незаконным.
Для новых ИП действуют другие правила. Уведомление о переходе на спецрежим подается либо одновременно с документами на государственную регистрацию, либо в течение 30 дней после того, как регистрация была осуществлена. Если ИП хочет совместить разные формы деятельности, полезно узнать, может ли ИП открыть самозанятость для оптимизации налогов.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как перейти на УСН без НДС
Освобождение от уплаты НДС при применении упрощенки регулируется статьей 145 НК РФ. Согласно этой норме, организации и ИП, перешедшие на УСН, освобождаются от обязанностей налогоплательщика по данному налогу.
Право на спецрежим напрямую связано с отсутствием необходимости платить НДС. Таким образом, переход на УСН через подачу уведомления автоматически активирует действие статьи 145 НК РФ для налогоплательщика. Если компания прекращает деятельность, ей потребуется подготовить финальную отчетность, в том числе Декларация по НДС здесь заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Основным риском при смене режима является превышение предельной выручки. Если лимиты доходов по УСН будут превышены, налоговый орган признает применение спецрежима незаконным. В этом случае предприниматель теряет право на освобождение от НДС и будет обязан уплатить налог по общим правилам.
Новые ставки НДС для упрощенцев в 2026 году
С 1 января 2026 года вводится новая система ставок НДС для тех, кто применяет УСН. Право на ставку НДС 5% возникает у налогоплательщиков, чьи доходы за предыдущий 2025 год составили от 20 млн до 250 млн рублей.
При превышении первого порога доходов (свыше 250 млн рублей) применяется ставка НДС 7%. Переход между этими ставками зависит от объема выручки за предшествующий год.
Для корректного определения права на пониженные ставки 5% или 7% в 2026 году используются индексированные значения. Пороговые суммы доходов умножаются на коэффициент-дефлятор 1,090.
Частые вопросы
После какой суммы ИП переходит на НДС?
ИП переходит на НДС в двух случаях: при превышении предельной выручки, установленной для УСН (в этом случае происходит принудительный переход на ОСНО), либо при достижении порога доходов от 20 млн рублей за предыдущий год, что с 2026 года обязывает применять ставки 5% или 7%.
Когда ИП переходит на НДС 5%?
Право на применение ставки 5% возникает с 1 января 2026 года, если доходы ИП за 2025 год находились в диапазоне от 20 млн до 250 млн рублей с учетом индексации коэффициентом 1,090.
Как перейти с 5 на 7% НДС?
Переход на ставку 7% происходит автоматически, если доходы за предыдущий год превысили порог в 250 млн рублей (с учетом коэффициента-дефлятора 1,090).
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Декларация по налогу на прибыль в эксель: риски, правила заполнения и альтернативы
Узнайте, почему декларация по налогу на прибыль в эксель не принимается ФНС и как правильно подготовить данные для подачи в 2026 году без ошибок.
Декларация по налогу на прибыль: как заполнить для начинающих по оборотке
Пошаговая инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2026 году: расчет налоговой базы, заполнение разделов и сроки подачи.
Нужна ли печать на приказе об отпуске: правила оформления и ознакомления
Разбираем, обязательна ли печать на приказе об отпуске, как правильно ознакомить сотрудника с документом и оформить отпуск генерального директора в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.