Как платить самозанятому в 2026 году: правила, документы и налоги
Оплата услуг самозанятого производится путем перевода полной суммы вознаграждения на банковский счет или карту исполнителя. Заказчик не удерживает налоги из этой суммы, так как самозанятый самостоятельно исчисляет и уплачивает налог на профессиональный доход (НПД) через приложение «Мой налог».
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как платить самозанятому: порядок расчетов и документы
Сотрудничество с самозанятым оформляется гражданско-правовым договором (ГПХ). В тексте документа обязательно укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Это освобождает вас от обязанности удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, которые обычно полагаются при работе с физлицами без спецстатуса. Если вы сомневаетесь в оформлении документов, изучите, платят ли страховые взносы по договору ГПХ в разных ситуациях.
Оплата производится безналичным переводом на расчетный счет, карту или электронный кошелек физического лица. В назначении платежа укажите номер и дату договора, а также формулировку «Оплата по договору №... за [название услуг] без НДС».
Если самозанятый не выдал чек до конца налогового периода, заказчик-ООО или ИП не сможет списать выплату в расходы, а при проверке ФНС может доначислить 13% НДФЛ и страховые взносы, посчитав сделку трудовой.
Для подтверждения расходов в бухгалтерском учете основным документом является чек из приложения «Мой налог». Чек может быть предоставлен в электронном виде (ссылка или PDF) или распечатан. Акт оказанных услуг также рекомендуется составлять, чтобы зафиксировать объем и качество выполненных работ, но именно чек является первичным документом для налогового учета.
Чтобы автоматизировать контроль документов и расчеты с контрагентами, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сколько платит самозанятый: ставки налога в 2026 году
Сумма налога зависит от того, кто является заказчиком услуг. Самозанятый самостоятельно формирует чек, в котором система автоматически рассчитывает сумму к уплате.
Ставка составляет 4%, если заказчиком выступает физическое лицо. Например, при оплате услуги в 5 000 рублей налог составит 200 рублей.
Ставка составляет 6%, если оплату производит организация (ООО) или индивидуальный предприниматель (ИП). При выплате 5 000 рублей налог составит 300 рублей.
Налог исчисляется с каждой отдельной выплаты. Самозанятый не платит налог с суммы договора, а только с фактически поступивших денежных средств. Если оплата пришла частями, налог рассчитывается от каждой суммы в момент ее получения.
Какой налог платят самозанятые помимо НПД
Режим НПД является комплексным, поэтому самозанятые освобождены от большинства стандартных налоговых обязательств. В частности, они не платят НДФЛ с доходов, полученных в рамках данного режима.
Согласно закону о режиме НПД, самозанятые освобождены от обязательных страховых взносов в Социальный фонд России (СФР). Им не нужно платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование, что отличает их от ИП на других системах налогообложения. Подробнее о нюансах для предпринимателей читайте в статье о том, платит ли ИП на НПД фиксированные страховые взносы в 2026 году.
Самозанятый имеет право делать добровольные взносы в СФР. Это необходимо для того, чтобы шел страховой стаж и формировались пенсионные права. Если взносы не уплачены добровольно, пенсионные баллы за период самозанятости не начисляются. Актуальные суммы таких платежей указаны в материале о том, сколько платят страховые взносы самозанятые в 2026 году.
Частые вопросы
Сколько платят самозанятые в месяц?
Сумма налога не является фиксированной и зависит от реального дохода. Если в конкретном месяце поступлений не было, налог равен 0 рублей. При наличии дохода самозанятый платит 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц и ИП) от полученных сумм.
Нужно ли платить за самозанятого страховые взносы?
Нет, заказчик не обязан начислять и уплачивать страховые взносы за исполнителя с НПД. Эта обязанность возникает только в случае, если исполнитель не имеет статуса самозанятого или если налоговая признает отношения трудовыми.
Можно ли платить самозанятому наличными?
Да, расчеты наличными допустимы. В этом случае самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Для ООО или ИП этот чек будет единственным законным основанием для списания наличных средств в расходы.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и оформления документов проконсультируйтесь с профильным специалистом или бухгалтером.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Какие налоги платит ООО на УСН «Доходы»: полный список и ставки 2026 года
Разбор налогов для ООО на УСН «Доходы» в 2026 году: ставка 6%, страховые взносы за сотрудников и правила оплаты НДС и налога на имущество.
Проверка ООО налоговой (ФНС): правила, сроки и права бизнеса в 2026 году
Узнайте, как проходит проверка ООО налоговой в 2026 году: новые сроки выездных проверок, правила проверки по ИНН и порядок обжалования решений ФНС.
Проверка наименования ООО: как выбрать название и избежать отказов при регистрации
Инструкция по проверке наименования ООО на уникальность и соответствие ГК РФ, чтобы избежать отказа налоговой и исков от правообладателей товарных знаков.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.