Как правильно заполнит декларацию за 2025 год: сроки и правила подачи
Декларация за 2025 год подается в первой половине 2026 года в зависимости от выбранного режима налогообложения и организационной формы бизнеса. Сроки варьируются от 25 марта для компаний на ОСНО до 25 апреля для ИП на УСН.
При подаче декларации через ТКС или личный кабинет налогоплательщика срок подачи продлевается до ближайшего рабочего дня, если крайняя дата выпадает на выходной или праздник.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сроки и способы заполнит декларацию за 2025 год
Для организаций на общей системе налогообложения (ОСНО) крайний срок подачи декларации по налогу на прибыль за 2025 год — 25 марта 2026 года. Декларация по НДС за четвертый квартал 2025 года подается до 25 января 2026 года. Подробные инструкции по оформлению этих документов доступны в материалах: Декларация по НДС: образец заполнения на примере организации в 2026 году и Декларация по налогу на прибыль для ИП на ОСНО: правила заполнения и сроки в 2026 году.
Для налогоплательщиков на упрощенной системе налогообложения (УСН) сроки зависят от статуса:
- Юридические лица должны подать декларацию до 25 марта 2026 года.
- Индивидуальные предприниматели обязаны отчитаться до 25 апреля 2026 года.
Отправить документ можно тремя способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) или личный кабинет ИП с использованием электронной подписи (КЭП).
- Через оператора электронного документооборота (ТКС).
- Почтой России заказным письмом с описью вложения.
Пропуск срока подачи влечет штраф в размере 5% от суммы неоплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 25% от суммы налога согласно Налоговому кодексу. Если налог уплачен вовремя, штраф составит 1 000 рублей.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Пошаговый алгоритм заполнения декларации
Подготовка начинается со сбора данных о всех операциях за период с 1 января по 31 декабря 2025 года. Необходимо свести данные книги учета доходов и расходов (КУДиР) или регистров бухгалтерского учета. Проверьте соответствие сумм в выписках по расчетным счетам и данным первичных документов (актов, накладных, чеков).
Для расчета налоговой базы из общей суммы доходов вычитаются документально подтвержденные расходы (для объектов «Доходы минус расходы» по УСН или ОСНО). Применяются налоговые вычеты, если они предусмотрены законом для конкретного вида деятельности или категории налогоплательщика.
Заполнение декларации проходит по следующим этапам:
- Титульный лист: указание ИНН, КПП (для ООО), ОКТМО и налогового органа.
- Раздел с расчетом налоговой базы: внесение итоговых сумм доходов и расходов за год.
- Расчет суммы налога: применение ставки к базе с учетом всех вычетов.
- Итоговые суммы: отражение суммы налога к уплате за год и суммы уже внесенных авансовых платежей.
Чтобы автоматизировать этот процесс и избежать ошибок в расчетах, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Особенности расчета налогов за 2025 год
При расчете налогов за 2025 год используются ставки, действующие на момент возникновения налогового обязательства. Для УСН базовые ставки составляют 6% (Доходы) и 15% (Доходы минус расходы), если регионом не установлены пониженные коэффициенты.
При применении УСН налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов за 2025 год. ИП могут уменьшить налог на 100% суммы взносов «за себя» и взносов за сотрудников, если используют объект «Доходы». Для объекта «Доходы минус расходы» страховые взносы учитываются в составе расходов. Особенности оформления показателей в разных формах описаны в статье Декларация по УСН: актуальная форма и правила заполнения в 2026 году.
Доходы отражаются в зависимости от системы налогообложения:
- На УСН доходы признаются по кассовому методу (в день поступления средств на счет или в кассу).
- На ОСНО доходы признаются по методу начисления (в день отгрузки товара или подписания акта об оказании услуг).
Частые вопросы
Нужно ли подавать декларацию, если деятельности в 2025 году не было?
Да, в этом случае подается «нулевая» декларация. Отсутствие доходов и расходов не освобождает от обязанности отчитаться перед налоговой.
Можно ли исправить ошибку в уже поданной декларации за 2025 год?
Да, для этого подается уточненная декларация. В титульном листе указывается номер корректировки (например, «1» для первого исправления). Если уточнение привело к уменьшению налога, налоговая проведет камеральную проверку.
В какой валюте заполняются показатели декларации?
Все показатели в декларациях заполняются строго в российских рублях. Если операции проводились в иностранной валюте, суммы пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату признания дохода или расхода.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или актуальной редакции законодательства.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Возврат подоходного налога: как вернуть НДФЛ через налоговый вычет в 2026 году
Инструкция по возврату НДФЛ через налоговые вычеты: сроки подачи, перечень документов и способы получения денег на карту в 2026 году.
Реквизиты для оплаты налогов в 2026 году: где найти и как не ошибиться
Актуальные способы поиска реквизитов для оплаты налогов через ЕНП в 2026 году: инструкции для ИП и ООО, чтобы избежать пеней и блокировок счетов.
Налоговая амнистия 2026: кто может списать штрафы и пени
Узнайте, как списать до 100% пеней и штрафов по налоговым задолженностям в 2026 году: условия, сроки подачи заявлений и перечень доступных льгот.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.