Как рассчитать ЕНП с зарплаты: калькулятор и правила 2026 года
Для расчета Единого налогового платежа (ЕНП) с зарплаты необходимо суммировать НДФЛ (13% или 15%) и страховые взносы за всех сотрудников за отчетный период. Итоговая сумма перечисляется одним платежом на Единый налоговый счет (ЕНС) в установленный законом срок.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как рассчитать ЕНП с зарплаты в 2026 году
Сумма ЕНП складывается из двух основных компонентов: налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховых взносов. НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале: 13% с доходов до 2,4 млн рублей в год и 15% с суммы превышения. Страховые взносы считаются по единому тарифу (в 2026 году он составляет 30% в пределах предельной базы) и по пониженному тарифу для МСП или дополнительному тарифу при превышении установленного лимита базы.
Все платежи объединяются в один расчетный период. Предприниматель не платит отдельно за каждого сотрудника или по разным КБК — вся сумма за месяц или квартал переводится одной транзакцией. Если вы ИП на ОСНО, используйте калькулятор НДФЛ для ИП на ОСНО, чтобы точно определить сумму налога с доходов.
Сроки подачи уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ — до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Крайний срок оплаты ЕНП по Налоговому кодексу — 28-е число каждого месяца. Если дата выпадает на выходной или праздник, срок переносится на первый рабочий день.
Пени по ЕНП начинают начисляться не с первого дня просрочки уведомления, а с первого дня отсутствия необходимой суммы на ЕНС в дату установленного платежа.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать ЕНП: алгоритм действий без калькулятора
Для ручного расчета следуйте этой последовательности действий:
- Определите налоговую базу по каждому сотруднику. Это сумма начисленной заработной платы за месяц до вычета налогов.
- Вычислите НДФЛ. Умножьте базу на 13% (или 15%, если доход сотрудника с начала года превысил 2,4 млн рублей).
- Рассчитайте страховые взносы. Примените единый тариф к базе. Если компания относится к субъектам МСП, примените пониженную ставку к части зарплаты, превышающей МРОТ.
- Суммируйте полученные значения НДФЛ и взносов по всему штату за отчетный период.
- Проверьте остаток на Едином налоговом счете (ЕНС) через личный кабинет налогоплательщика.
Если на ЕНС имеется положительное сальдо (переплата), сумма платежа корректируется: из общей суммы начисленных налогов вычитается остаток на счете. Итоговая сумма перечисляется в налоговую. Чтобы избежать ошибок в реквизитах и сроках, используйте сервис Единый налоговый платёж (ЕНП), где документ заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
Рассчитать пени по ЕНП: онлайн-калькулятор и формула
Пени начисляются автоматически, если на дату платежа (28-е число) сальдо ЕНС оказалось отрицательным или его недостаточно для полного списания всех обязательств. В этом случае налоговая служба считает сумму недоимки за каждый день просрочки.
Формула расчета пеней:
Сумма задолженности × Количество дней просрочки × (1/300 ключевой ставки ЦБ РФ).
Например, при задолженности в 10 000 рублей и ключевой ставке 16% за 5 дней просрочки пени составят: 10 000 * 5 * (16 / 300) = 26,67 рубля.
Списание средств с ЕНС происходит в строго определенной очередности:
- Текущие налоги, сборы, страховые взносы (по сроку уплаты).
- Недоимки по более ранним периодам.
- Пени.
- Штрафы.
Если вы закрываете бизнес, важно правильно рассчитать все обязательства, включая страховой взнос ИП в 2026 году, чтобы избежать блокировки счетов из-за пеней.
Частые вопросы
Енп как рассчитать, если есть переплата с прошлого месяца?
Сумма переплаты автоматически учитывается налоговой службой. Чтобы рассчитать сумму к доплате, вычтите сумму положительного сальдо ЕНС из общей суммы исчисленных налогов и взносов за текущий период. Если сальдо перекрывает все обязательства, платеж вносить не нужно.
Как рассчитать ЕНП в 2026 году при разных ставках НДФЛ?
Расчет ведется раздельно по каждой ставке. Для сотрудников с доходом до 2,4 млн рублей применяется ставка 13%, для суммы превышения — 15%. Сложите полученные результаты по всем сотрудникам и прибавьте к ним страховые взносы. Общая сумма составит ваш ЕНП за месяц.
Можно ли рассчитать пени по ЕНП онлайн калькулятором на сайте ФНС?
Да, в личном кабинете налогоплательщика доступен автоматический расчет задолженности и пеней. Сумма обновляется ежедневно в зависимости от текущего сальдо вашего счета и актуальной ключевой ставки ЦБ РФ.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган по месту регистрации.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Единый налоговый платёж (ЕНП)» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Единый налоговый платёж (ЕНП)».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Единый налоговый платёж (ЕНП) Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Возврат подоходного налога: как вернуть НДФЛ через налоговый вычет в 2026 году
Инструкция по возврату НДФЛ через налоговые вычеты: сроки подачи, перечень документов и способы получения денег на карту в 2026 году.
Реквизиты для оплаты налогов в 2026 году: где найти и как не ошибиться
Актуальные способы поиска реквизитов для оплаты налогов через ЕНП в 2026 году: инструкции для ИП и ООО, чтобы избежать пеней и блокировок счетов.
Налоговая амнистия 2026: кто может списать штрафы и пени
Узнайте, как списать до 100% пеней и штрафов по налоговым задолженностям в 2026 году: условия, сроки подачи заявлений и перечень доступных льгот.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.