Как рассчитать налог самозанятого: ставки и правила 2026 года
Сумма налога для самозанятых в 2026 году зависит от того, кто оплатил услугу или товар: физическое лицо или организация. Для расчетов используются ставки 4% и 6% от общей суммы полученных доходов за календарный месяц.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как рассчитать налог самозанятого самостоятельно
Для самостоятельного расчета необходимо суммировать все доходы за месяц, разделяя их по категориям клиентов. К выручке от физических лиц применяется ставка 4%, к выручке от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — 6%.
Формула расчета выглядит так: (Сумма чеков физлицам × 0,04) + (Сумма чеков юрлицам/ИП × 0,06) = Итоговый налог.
Налоговый вычет 10 000 рублей предоставляется один раз при регистрации и не обновляется ежегодно; он действует до тех пор, пока общая сумма сэкономленных налогов не достигнет 10 тысяч.
Вычет работает автоматически: пока лимит в 10 000 рублей не исчерпан, фактическая ставка налога снижается до 3% для физлиц и до 4% для юрлиц. Снижение происходит пропорционально каждой операции. Например, если вы выставили чек физлицу на 1 000 рублей, налог составит не 40, а 30 рублей, а 10 рублей спишутся из суммы вашего доступного вычета.
Если вы совмещаете статус самозанятого с ИП на другом режиме, важно следить за тем, чтобы доходы от разных видов деятельности не смешивались. В таких случаях полезно изучить, нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП, чтобы избежать ошибок в налоговой базе.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Рассчитать налог самозанятого через онлайн-калькулятор и приложение
Основным инструментом для учета является приложение «Мой налог». Система автоматически собирает данные из всех сформированных вами чеков за месяц и рассчитывает итоговую сумму к уплате. Вам не нужно вручную применять формулы или вычитать остаток налогового вычета — приложение делает это в режиме реального времени.
Итоговая сумма налога за месяц формируется до 12 числа следующего месяца. Крайний срок оплаты налога — 28 число месяца, следующего за отчетным. Например, налог за март необходимо оплатить до 28 апреля.
Сторонние онлайн-калькуляторы используются для предварительного планирования бюджета или оценки налоговой нагрузки при выборе режима работы. Это удобно, если вы только планируете начать деятельность. Для автоматизации всех бизнес-процессов и учета можно использовать Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Особенности расчета при достижении лимита дохода
В 2026 году право применять налог на профессиональный доход (НПД) сохраняется до тех пор, пока годовой доход не превысит установленный законом порог. При достижении этого лимита право на спецрежим утрачивается с даты получения платежа, который привел к превышению.
После превышения лимита расчет налогов с суммы излишка производится по правилам общей системы налогообложения (ОСНО) или УСН, если вы заранее подали заявление о переходе на упрощенку. Если другой режим не выбран, доход облагается НДФЛ по ставке 13% (или 15% при высоких доходах).
При случайном превышении лимита самозанятый перестает быть плательщиком НПД автоматически. Уведомлять налоговую специально не требуется, так как система видит все чеки в приложении, но необходимо самостоятельно сменить режим налогообложения или начать уплату НДФЛ. Для тех, кто переходит на статус полноценного ИП, актуально узнать, как рассчитать страховые взносы ИП в 2026 году: калькулятор и правила расчета, так как на НПД эти платежи добровольны, а на других режимах — обязательны.
Частые вопросы
Как рассчитать налог самозанятого, если клиент заплатил часть суммы позже?
Налог рассчитывается по дате фактического получения денежных средств. Если вы получили аванс, вы формируете чек на эту сумму и платите налог в следующем месяце. Когда клиент доплачивает остаток, вы создаете новый чек на доплату, и эта сумма включается в расчет налога за тот месяц, когда деньги поступили на счет.
Можно ли рассчитать налог самозанятого с учетом возврата средств покупателю?
Да. Если клиент вернул товар или вы вернули деньги за услугу, в приложении «Мой налог» создается чек с признаком «Возврат». Сумма возврата вычитается из общей налоговой базы за месяц, и налог пересчитывается в сторону уменьшения.
Нужно ли самому считать налог или приложение делает это автоматически?
Приложение «Мой налог» рассчитывает сумму автоматически на основе ваших чеков. Самостоятельный расчет требуется только для проверки корректности работы системы или для финансового планирования будущих доходов.
Информация носит справочный характер. Для получения точных расчетов по вашей ситуации обратитесь к налоговому консультанту или в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Проверка доходов на ИП: как проходит контроль налоговой и как проверить контрагента
Разбираем сроки камеральных проверок доходов ИП на УСН в 2026 году, правила работы реестров и актуальные условия моратория на проверки бизнеса.
Проверка ИП через реестр: как подтвердить статус налогоплательщика онлайн
Узнайте, как проверить наличие ИП по фамилии или ИНН через официальный реестр ФНС за 2 минуты, чтобы избежать рисков при заключении договора в 2026 году.
Может ли ИП получить вычет за лечение: условия и правила оформления
Разбираем, при каких системах налогообложения ИП может вернуть НДФЛ за лечение и как оформить социальный вычет в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.