Как рассчитать НДФЛ с дохода: формулы, ставки 2026 года и примеры
Для расчета НДФЛ в 2026 году используется прогрессивная шкала ставок, зависящая от размера годового дохода физического лица. Итоговая сумма налога вычисляется путем умножения налоговой базы (дохода за вычетом налоговых вычетов) на соответствующую ставку.
При расчете НДФЛ с нескольких источников дохода (например, зарплата и аренда) прогрессивная шкала применяется к совокупному годовому доходу, что может привести к доплате налога при подаче декларации, даже если работодатель удерживал только 13%.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как рассчитать НДФЛ с дохода по ставкам 2026 года
В 2026 году действует многоступенчатая система налогообложения. Ставка налога увеличивается по мере роста общего дохода налогоплательщика за календарный год.
Распределение ставок выглядит следующим образом:
- 13% — при годовом доходе до 2,4 млн рублей.
- 15% — с суммы дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей.
- 18% — с суммы дохода от 5 млн до 20 млн рублей.
- 20% — с суммы дохода от 20 млн до 50 млн рублей.
- 22% — с суммы дохода свыше 50 млн рублей.
Формула расчета налога от общей суммы дохода:Сумма НДФЛ = (Доход - Налоговые вычеты) × Ставка
Если годовой доход превышает 2,4 млн рублей, расчет становится комбинированным. Например, при доходе в 3 млн рублей:
- С первых 2,4 млн рублей платится 13% (312 000 руб.).
- С оставшихся 600 000 рублей платится 15% (90 000 руб.).
Итого НДФЛ за год: 402 000 рублей.
Налоговый агент (работодатель) удерживает налог в день выплаты дохода или в сроки, установленные законодательством. Перечисление налога в бюджет осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты. При самостоятельном получении доходов (аренда, продажа имущества) налог уплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным, после подачи декларации 3-НДФЛ.
Для корректной отчетности работодатели используют 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать НДФЛ от суммы на руки
Когда в договоре указана сумма «на руки» (net), необходимо провести обратный расчет, чтобы определить сумму начисления («грязными» или gross), от которой будет исчисляться налог.
Формула для вычисления суммы начисления:Сумма начисления = Сумма на руки / (1 - Ставка НДФЛ)
Пример расчета для суммы 100 000 рублей на руки при ставке 13%:
- 100 000 / (1 - 0,13) = 100 000 / 0,87 = 114 942,53 руб. (сумма начисления).
- НДФЛ составит: 114 942,53 × 13% = 14 942,53 руб.
Если сумма на руки предполагает применение повышенной ставки (например, 15%), расчет меняется:
- 100 000 / (1 - 0,15) = 100 000 / 0,85 = 117 647,06 руб. (сумма начисления).
- НДФЛ составит: 117 647,06 × 15% = 17 647,06 руб.
Если вам нужно точно определить, как выделить НДФЛ из суммы, используйте метод деления на коэффициент (0,87 для ставки 13%).
Как рассчитать НДФЛ за год с доходов по вкладам
Налогом облагаются только проценты по вкладам, сумма которых превышает установленный законом лимит. Сами средства (тело вклада) налогом не облагаются.
Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:Лимит = 1 000 000 руб. × Максимальная ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая в году
Пример расчета: если максимальная ставка ЦБ в 2026 году составила 16%, то необлагаемая сумма будет 160 000 рублей. Если за год вклад принес 200 000 рублей процентов, налогом облагается только разница:
200 000 - 160 000 = 40 000 рублей.
С этой суммы (40 000 руб.) рассчитывается НДФЛ по прогрессивной шкале. Если совокупный доход человека за год (включая зарплату) не превысил 2,4 млн рублей, ставка составит 13%:
40 000 × 13% = 5 200 рублей.
Доходы по вкладам отражаются в налоговой декларации 3-НДФЛ. Банки передают сведения в ФНС, поэтому в личном кабинете налогоплательщика сумма налога часто рассчитывается автоматически. Для самостоятельного заполнения документов можно использовать программу «Декларация» с сайта ФНС.
Частые вопросы
Как рассчитать НДФЛ за 2025 год?
Расчет за 2025 год производится по правилам, действовавшим в том периоде. С 2025 года была введена прогрессивная шкала (13%, 15% и выше), поэтому расчет идет по ступеням: 13% с дохода до 2,4 млн руб. и 15% с превышения. Подробные правила можно найти в статье про расчет НДФЛ в 2026 году, так как логика прогрессии сохранилась.
Как рассчитать НДФЛ 13%?
Для расчета базовой ставки 13% нужно умножить сумму дохода (за вычетом налоговых вычетов) на 0,13. Например, при зарплате 50 000 рублей: 50 000 × 0,13 = 6 500 рублей. Если вы хотите узнать, как правильно начислить НДФЛ на сумму, используйте метод прибавления налога к сумме «на руки».
Как рассчитать возврат НДФЛ?
Сумма возврата равна сумме налога, которая была удержана с вашего дохода, но подлежит возврату в связи с применением налогового вычета. Формула: Сумма вычета × Ставка НДФЛ (13% или 15%). Например, при имущественном вычете в 2 млн рублей вернуть можно до 260 000 рублей. Список доступных оснований описан в материале о том, за что можно вернуть налог.
Где рассчитать НДФЛ онлайн калькулятором 2026?
Для быстрого расчета суммы к выплате или удержанию рекомендуется использовать специализированные бухгалтерские сервисы или калькуляторы, обновленные под ставки 2026 года. Чтобы понять, как вычесть НДФЛ из суммы автоматически, воспользуйтесь онлайн-инструментами с поддержкой прогрессивной шкалы.
Информация носит справочный характер. Для точного расчета налогов и заполнения отчетности рекомендуется обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Главный бухгалтер в 2026 году: требования, налоги и локальные акты
Узнайте, какие новые квалификационные требования, ставка налога на прибыль 25% и обязательный контроль локального акта главного бухгалтера действуют в 2026 году.
Сервис уплаты налогов и пошлин: как выбрать и использовать для бизнеса
Узнайте, как сервис уплаты налогов и пошлин сокращает время на платежи в 2026 году и помогает избежать ошибок в реквизитах и сроках по НК РФ.
Сервис сдачи отчетов на сайте налоговой: как пользоваться Личным кабинетом ФНС
Инструкция по использованию бесплатного сервиса сдачи отчетов на сайте ФНС в 2026 году: от получения КЭП до отправки деклараций онлайн.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.