Как рассчитать размер страховых взносов в 2026 году: инструкции для ИП и работодателей
Размер страховых взносов в 2026 году зависит от статуса плательщика (ИП или работодатель), уровня дохода и применяемого налогового режима. Для ИП расчет состоит из фиксированной суммы и процента с дохода свыше лимита, а для работодателей — из применения единого тарифа к фонду оплаты труда.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как рассчитать сумму страховых взносов для ИП в 2026 году
Сумма страховых взносов для ИП складывается из двух частей: фиксированного платежа, который платится независимо от прибыли, и дополнительного взноса с дохода, превышающего установленный государством порог.
Фиксированная часть взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2026 году рассчитывается исходя из актуальных ставок, утвержденных законом о бюджете. Эта сумма обязательна к уплате даже при отсутствии деятельности или убытках. Срок уплаты фиксированной части — до 31 декабря текущего года.
Дополнительный взнос в размере 1% начисляется на сумму дохода, превышающую лимит (порог), установленный на 2026 год. Формула расчета: (Доход за год - Лимит) × 1%. Дополнительный взнос должен быть уплачен до 1 июля следующего года.
Сумма дополнительных взносов 1% с дохода свыше лимита может быть зачтена в счет налога по УСН или ПСН, что фактически снижает налоговую нагрузку до нуля.
Для ИП на патенте (ПСН) и УСН действуют особые правила вычета. Предприниматели могут уменьшить сумму налога на фактически уплаченные страховые взносы. При ПСН вычет производится из стоимости патента. Если сумма взносов превышает стоимость патента, остаток можно использовать для уменьшения других налогов или вернуть. Подробнее о расчетах для этого режима читайте в статье ИП на патенте: какие налоги платить в 2026 году.
Если вы хотите автоматизировать расчеты и не следить за изменением лимитов вручную, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать страховые взносы от заработной платы сотрудника
Работодатели рассчитывают взносы на основании начисленной заработной платы сотрудника до вычета НДФЛ. В 2026 году применяется единый тариф страховых взносов, который объединяет платежи в Социальный фонд России (СФР).
Для большинства компаний действует стандартный единый тариф. Однако организации, включенные в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), имеют право на льготу. Расчет для МСП выглядит так:
- С части заработной платы в пределах МРОТ применяется полный единый тариф.
- С части заработной платы, превышающей МРОТ, применяется пониженная ставка (льготный тариф).
Чтобы определить общую стоимость сотрудника для работодателя, к сумме «на руки» (net) нужно прибавить НДФЛ и страховые взносы. Формула расчета полной стоимости: Зарплата gross + (Зарплата gross × Единый тариф). При этом сумма «на руки» равна Зарплата gross - НДФЛ.
При расчете общей нагрузки на бизнес важно учитывать, что помимо единого тарифа могут начисляться взносы «на травматизм», ставка которых зависит от класса профессионального риска конкретной деятельности.
Как рассчитать страховые взносы за неполный месяц
При приеме сотрудника на работу в течение месяца или его увольнении расчет взносов производится пропорционально фактически отработанному времени или начисленной за этот период сумме.
Если сотрудник отработал часть месяца, база для начисления взносов — это сумма фактически выплаченной заработной платы за эти дни. Страховые взносы рассчитываются по стандартным ставкам (единому тарифу или льготному тарифу МСП) от этой суммы. Округление базы производится до копеек.
В случае предоставления отпуска без сохранения заработной платы (за свой счет) за этот период выплаты не производятся. Следовательно, база для начисления страховых взносов за дни отсутствия равна нулю. Взносы в СФР за период административного отпуска не начисляются и не уплачиваются, так как нет объекта налогообложения.
Если вы только планируете нанять штат и хотите разобраться в оформлении бизнеса, изучите материал Что нужно для открытия ИП в 2026 году: документы, сроки и стоимость.
Частые вопросы
Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы одновременно?
НДФЛ и страховые взносы рассчитываются от одной и той же суммы — начисленной заработной платы (gross). НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудника (вычитается из суммы, которую он получит на руки), а страховые взносы оплачиваются работодателем сверху из собственных средств компании. Для расчета общего бюджета на сотрудника суммируйте начисленную зарплату и сумму взносов по единому тарифу. Подробный алгоритм доступен в инструкции Как рассчитать налог и страховые взносы ИП в 2026 году.
Как рассчитать страховые взносы на сотрудника, если он работает на полставки?
Размер взносов напрямую зависит от суммы начисленного вознаграждения, а не от графика работы. Если сотрудник на полставки получает зарплату пропорционально отработанному времени, страховые взносы рассчитываются от этой фактической суммы. Если зарплата сотрудника на полставки ниже МРОТ, работодатель всё равно обязан начислять взносы с фактической суммы, но льгота МСП будет применяться к этой сумме.
Нужно ли ИП на патенте платить фиксированные взносы, если деятельности не было?
Да, фиксированные страховые взносы являются обязательными для всех зарегистрированных ИП, независимо от наличия дохода, применения ПСН или фактического ведения деятельности. Отсутствие выручки не освобождает от обязанности уплатить фиксированную часть взносов на пенсионное и медицинское страхование за текущий год. Чтобы избежать штрафов, рекомендуется заранее рассчитать патент для ИП в 2026 году и запланировать бюджет на взносы.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по расчету налогов и взносов рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Реквизиты служебной записки: правила оформления и образцы для руководителя
Разбираем обязательные реквизиты служебной записки по ГОСТ Р и правила оформления ходатайств на премирование и совмещение должностей согласно ст. 191 ТК РФ.
Служебная записка на имя директора школы: правила оформления и образцы
Разбираем, как составить служебную записку директору школы на премию, списание материалов или возмещение средств с учетом норм делопроизводства 2026 года.
Служебная записка о повышении зарплаты: правила оформления и образцы
Узнайте, как правильно составить служебную записку о повышении зарплаты в 2026 году, чтобы запрос был обоснован и принят руководством
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.