Как рассчитать страховые взносы на сотрудника в 2026 году: пошаговая инструкция
Для расчета страховых взносов на сотрудника в 2026 году используется единый тариф, который применяется к выплатам по трудовым и договорам ГПХ. Сумма начислений ограничена предельной величиной базы, которая в 2026 году составляет 2 979 000 рублей на одного человека.
При расчете взносов «за себя» ИП часто ошибочно вычитают расходы или убытки из базы, что ведет к доначислениям и арбитражным спорам с контролирующими органами.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как рассчитать страховые взносы от зарплаты сотрудника
Базой для расчета страховых взносов являются все суммы выплат, которые работодатель перечисляет сотруднику по трудовому договору или исполнителю по договору ГПХ. К ним относятся заработная плата, премии, надбавки и иные выплаты, предусмотренные договором.
К определенной сумме выплат применяется единый тариф страховых взносов. Этот тариф уже включает в себя платежи на обязательное медицинское страхование (ОМС), поэтому рассчитывать их отдельной строкой не требуется.
Работодатель должен вести учет выплат по каждому сотруднику с начала календарного года. Согласно постановлению Правительства РФ от 03.10.2025 № 1705, предельная величина базы на 2026 год установлена в размере 2 979 000 рублей. Как только сумма выплат сотруднику достигает этого лимита, начисление взносов по единому тарифу прекращается до конца года.
Если в течение года сотрудник уходит на больничный, правила начисления меняются. Ознакомьтесь с тем, как работает расчет страховых взносов (РСВ) при болезни сотрудника в 2026 году.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать страховые взносы от несчастных случаев
Взносы на травматизм (от несчастных случаев на производстве) рассчитываются отдельно от единого тарифа. Они не входят в общую сумму единого платежа и не зависят от лимита в 2 979 000 рублей.
База для расчета взносов на травматизм может отличаться от базы, используемой для расчета НДФЛ. Это означает, что некоторые выплаты могут облагаться налогом на доходы физических лиц, но не учитываться при определении взносов на страхование от несчастных случаев.
Для корректного расчета работодателю необходимо вести раздельный учет налогооблагаемых выплат. Это исключает ошибки при подаче отчетности и переплату по тарифам травматизма.
Чтобы автоматизировать учет и избежать ошибок в расчетах, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы: основные отличия
Налоговая база по НДФЛ определяется в соответствии со ст. 210 НК РФ. В нее включаются все доходы физического лица, которые подлежат налогообложению.
Состав выплат для НДФЛ и страховых взносов не всегда совпадает. Существуют определенные суммы, которые облагаются НДФЛ, но освобождены от страховых взносов, и наоборот. Поэтому расчет этих двух платежей нельзя объединять в одну формулу.
Процесс расчета выглядит следующим образом:
- Работодатель определяет доход сотрудника и рассчитывает НДФЛ согласно ст. 210 НК РФ.
- Параллельно рассчитываются страховые взносы по единому тарифу с учетом предельной базы.
- Отдельно начисляются взносы на травматизм.
Более детально изучить формулы и правила можно в материале о том, как рассчитать НДФЛ и страховые взносы в 2026 году.
После расчета всех платежей работодатель формирует отчетность. Если выплат сотрудникам не было, изучите правила того, нужно ли сдавать РСВ, если не было начисления сотрудникам.
Частые вопросы
Как рассчитать размер страховых взносов, если зарплата сотрудника очень высокая?
Если годовой доход сотрудника превышает 2 979 000 рублей, расчет взносов по единому тарифу производится только до достижения этой суммы. После прохождения порога предельной базы взносы по единому тарифу больше не начисляются. Однако взносы на травматизм продолжают начисляться в полном объеме на всю сумму выплат без ограничений.
Как рассчитать страховые взносы ИП на патенте?
Индивидуальные предприниматели на патенте обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы «за себя». При расчете базы для этих взносов запрещено учитывать расходы или убытки предпринимательской деятельности. Использование расходов для уменьшения базы приводит к некорректному расчету и последующим доначислениям со стороны ФНС.
Можно ли рассчитать страховые взносы ИП онлайн?
Да, расчет можно произвести с помощью специализированных сервисов или калькуляторов, однако важно убедиться, что сервис использует актуальные нормы 2026 года. При самостоятельном расчете ИП без сотрудников следует проверить, нужно ли сдавать отчет РСВ и платить взносы.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и заполнения отчетности рекомендуем обратиться к актуальным редакциям Налогового кодекса РФ и нормативным актам ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
ОКВЭД для школы: какие коды выбрать для образовательного бизнеса в 2026 году
Подберите правильные коды ОКВЭД для частной школы, чтобы получить лицензию на образование и избежать штрафов налоговой в 2026 году.
Отпуск без содержания: правила оформления и условия предоставления
Узнайте, как оформить отпуск без сохранения заработной платы по ст. 128 ТК РФ: порядок подачи заявления и правила определения сроков отдыха.
Как оплатить проплату: способы перечисления средств и сроки
Разберитесь, как правильно произвести оплату по счету или договору в 2026 году, чтобы избежать пеней и претензий налоговой службы.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.