Кассовый разрыв англ: определение, формула, расчёт и как избежать
Кассовый разрыв — это временная нехватка денежных средств на счетах и в кассе компании для оплаты текущих обязательств при наличии прибыли в будущем. Это ситуация, когда срок оплаты счетов поставщикам или зарплаты сотрудникам наступает раньше, чем клиент перечислит оплату за товар или услугу.
Попробуйте прямо в статье
ИИ соберёт финансовый мини-разбор по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Кассовый разрыв: определение и английский термин
В международной финансовой практике кассовый разрыв обозначается термином cash gap. Также в англоязычной литературе могут использоваться понятия cash flow gap или liquidity gap, когда речь идет о краткосрочном дефиците ликвидности.
Ключевое отличие кассового разрыва от дефицита бюджета заключается в природе проблемы. Дефицит — это системная убыточность, когда расходы превышают доходы за период. Кассовый разрыв возникает даже в прибыльном бизнесе из-за разницы в тайминге платежей: компания заработала деньги (признала выручку по ФСБУ 5/2019), но физически еще не получила их на расчетный счет.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Формула и пример расчёта кассового разрыва
Для определения суммы разрыва используется формула, основанная на прогнозе движения денежных средств (Cash Flow).
Cash Gap = Плановые расходы за период – Плановый приток денежных средств за период
Если результат отрицательный, возникает кассовый разрыв. Чтобы расчет был точным, необходимо учитывать не дату подписания акта, а дату фактического поступления денег на счет согласно договору.
Пример расчёта на типовом проекте:
Компания ООО «Техно» выполняет заказ на сумму 1 000 000 рублей.
- Поступления: аванс 30% (300 000 руб.) в январе, остаток 70% (700 000 руб.) — в марте после приемки работ.
- Расходы в феврале: закупка материалов (400 000 руб.) и зарплата специалистов (200 000 руб.). Итого: 600 000 руб.
- Остаток на счету на 1 февраля: 100 000 руб.
Расчет за февраль: 600 000 (расходы) – 100 000 (остаток) = 500 000 рублей.
Сумма кассового разрыва в феврале составит 500 000 рублей, несмотря на то что проект прибыльный.
Неочевидно, но даже при положительном чистом доходе в бюджете может возникнуть кассовый разрыв из-за разницы сроков поступления и выплаты. Оптимальное решение в такой ситуации — внедрение скользящего 30-дневного cash-flow прогноза, который позволяет видеть «ямы» в ликвидности за несколько недель до их наступления.
Для автоматизации такого контроля подходит сервис Финансы, который разбирает банковскую выписку и показывает реальное движение денег бизнеса в режиме реального времени.
Кассовый разрыв в бюджете: что делать и как избежать
Разрыв блокирует исполнение бюджета: компания не может оплатить налоги, аренду или ФОТ, что ведет к штрафам по НК РФ и судебным искам от контрагентов. Для устранения проблемы используются три группы мер.
Ускорение поступлений:
- Переход на предоплату или сокращение периода постоплаты в договорах.
- Внедрение системы скидок за раннюю оплату (например, 1–2% при оплате в течение 3 дней).
- Регулярный мониторинг дебиторской задолженности и работа с должниками.
Привлечение внешнего финансирования:
- Открытие возобновляемой кредитной линии (ВКЛ) или овердрафта в банке для перекрытия краткосрочных дыр.
- Использование факторинга: продажа права требования долга банку-фактору для мгновенного получения средств.
- Переговоры с поставщиками о предоставлении товарного кредита или отсрочки платежа.
Создание внутренних резервов:
- Формирование «подушки безопасности» в размере 10–20% от ежемесячных операционных расходов.
- Строгое планирование выплат по графику платежного календаря.
Для системного управления ликвидностью рекомендуется использовать еженедельный cash-flow прогноз. Он позволяет сопоставить ожидаемые приходы и обязательные расходы, чтобы вовремя применить практические решения для предпринимателей в 2026 году. Если бизнес работает с зарубежными активами, важно правильно фиксировать все транзакции, чтобы понимать, как подать отчет о движении денежных средств Interactive Brokers.
Частые вопросы
Кассовый разрыв это?
Это ситуация, при которой компания не может выполнить свои текущие финансовые обязательства из-за отсутствия свободных денег на счетах, хотя в целом бизнес может быть прибыльным.
Как посчитать кассовый разрыв?
Сложите все планируемые расходы за конкретный период (неделя, месяц) и вычтите из этой суммы фактический остаток денег на счетах и ожидаемые поступления за тот же период.
Как избежать кассового разрыва в бюджете?
Основными способами являются: сокращение сроков оплаты от клиентов, увеличение сроков оплаты поставщикам, создание резервного фонда и использование овердрафтов.
Кассовый разрыв простыми словами
Это когда вам обещали заплатить за работу в конце месяца, а зарплату сотрудникам и аренду офиса нужно оплатить уже сегодня, и своих сбережений на это не хватает.
Кассовый разрыв в бюджете – что делать?
Необходимо либо ускорить приход денег (напомнить должникам, попросить аванс), либо временно занять средства (овердрафт, заем у учредителя), либо договориться с кредиторами об отсрочке платежа.
Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых и управленческих решений рекомендуется проконсультироваться с профильным бухгалтером или финансовым директором.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Разберём выписку и покажем движение денег — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Разберём выписку и покажем движение денег.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Хотите решить это без рутины?
Сервис Legium.pro решает эту задачу за вас — попробуйте бесплатно.
Навести порядок в деньгах Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Кассовый разрыв в строительстве: причины, как выйти и как управлять большим и временным разрывом
Узнайте, как за 30 дней устранить кассовый разрыв в строительстве, избежать штрафов и обеспечить стабильный денежный поток.
Кассовый разрыв в банке: что это, как измеряется и как преодолеть
Разбираем кассовый разрыв в банке, норматив Н4, способы устранения и отличия от разрыва в бизнесе и строительстве.
Временный кассовый разрыв: причины, последствия и способы выхода
Узнайте, как определить временный кассовый разрыв, какие меры помогут выйти из него и избежать больших потерь в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.