Книга учета доходов ИП: где скачать, как заполнить и пример для расчёта налога
Скачать книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для ИП можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или использовать сторонние шаблоны в форматах Excel и PDF. Документ обязателен для предпринимателей на УСН и ПСН, так как служит основанием для расчета налогов и проверки налоговой базы.
При скачивании шаблона книги учета доходов ИП из личного кабинета ФНС необходимо сразу добавить электронную подпись – без подписи документ не считается оформленным, даже если сохранён в PDF.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Книга учета доходов и расходов ИП: как скачать готовый шаблон
Официальные формы доступны в разделе «Электронные формы» на сайте ФНС России. Налоговая служба предоставляет базовые структуры документов, которые соответствуют текущим требованиям законодательства 2026 года.
Шаблоны распространяются в трех основных форматах:
- PDF — для печати и ручного заполнения;
- XLSX — для работы в Excel с использованием формул;
- Google-Sheets — для облачного ведения учета в режиме реального времени.
Оформление книги регулируется ст. 346.2 НК РФ и общими принципами ФЗ-402 «О бухгалтерском учете». Документ должен содержать реквизиты ИП, период учета, подписи предпринимателя и бухгалтера (если он есть). При загрузке файла из личного кабинета ФНС система автоматически проверяет подлинность через КЭП (квалифицированную электронную подпись), что исключает необходимость физического заверения каждой страницы.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Заполнение книги учета доходов и расходов ИП при УСН
Порядок заполнения КУДиР зависит от выбранного объекта налогообложения. В 2026 году структура книги остается стандартной, но требует строгого соблюдения хронологии операций.
Основные колонки таблицы:
- Дата и номер первичного документа (чека, акта, накладной).
- Наименование контрагента (покупателя или поставщика).
- Сумма дохода (поступающая на счет или в кассу).
- Статья расхода (для тех, кто использует объект «доходы минус расходы»).
При УСН «доходы» в книге фиксируются только поступления денежных средств. При УСН «доходы минус расходы» отражаются обе стороны операций. Налоговая база рассчитывается как разница между суммой всех доходов и подтвержденных расходов за налоговый период. Чтобы избежать ошибок при сверке с контрагентами, рекомендуется использовать акт сверки онлайн, который поможет подтвердить суммы в КУДиР.
Контрольный срок подачи или предоставления КУДиР по требованию инспекции — до 31 января года, следующего за отчетным.
Пример заполнения книги учета доходов и расходов ИП для расчёта подоходного налога
Для расчета налога по ст. 262.1 НК РФ (ставка 13% от разницы доходов и расходов для соответствующих категорий ИП) записи вносятся следующим образом:
- Доход: 15.03.2026, накладная №45, ООО «ТоргСнаб», сумма 100 000 руб.
- Расход (аренда): 20.03.2026, акт №12, ИП Иванов, сумма 20 000 руб.
- Расход (коммунальные услуги): 22.03.2026, счет №88, МосЭнерго, сумма 5 000 руб.
Итоговая налоговая база за период: 100 000 - 20 000 - 5 000 = 75 000 руб. Сумма налога к уплате: 75 000 * 13% = 9 750 руб.
Если вы работаете с товарным бизнесом и сталкиваетесь с браком, не забудьте оформить претензию поставщику по качеству товара, чтобы сумма возврата была корректно отражена в расходах. Для автоматизации этих процессов используйте Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас. Данные из первичных документов импортируются в Excel-шаблон, где сумма налога пересчитывается автоматически при каждом изменении строки.
Книга учета доходов и расходов ИП в Excel: особенности и преимущества
Ведение КУДиР в электронном виде через Excel упрощает контроль за лимитами по УСН и минимизирует риск арифметических ошибок.
Преимущества использования XLSX-формата:
- Автоматизация: формулы
СУММпозволяют мгновенно видеть общую выручку и размер налоговой базы. - Защита данных: через меню «Рецензирование» можно установить защиту листа, чтобы случайно не удалить формулу расчета налога.
- Мобильность: файл легко конвертируется в PDF для отправки в налоговую или распечатывается без потери форматирования.
- Интеграция: данные из Excel можно экспортировать в формат CSV, который принимается налоговым кабинетом ФНС для автоматического заполнения деклараций.
Для тех, кто работает на другом спецрежиме, доступна книга учета доходов для ИП на ПСН, имеющая свои особенности в части учета лимитов по выручке.
Частые вопросы
Как скачать книгу учета доходов и расходов ИП?
Перейдите в личный кабинет ИП на сайте nalog.ru, выберите раздел «Электронные формы» или «Сервисы», найдите шаблон КУДиР для вашего режима налогообложения и скачайте его в формате XLSX или PDF.
Можно ли вести книгу учета доходов и расходов ИП в Excel?
Да, закон не обязывает вести книгу только в бумажном виде. Электронный вариант в Excel полностью легитимен, если он содержит все обязательные реквизиты и может быть распечатан или передан в ФНС в электронном виде с КЭП.
Нужно ли вести книгу учета доходов и расходов ИП, если я на УСН «доходы»?
Да, ведение КУДиР обязательно для всех ИП на УСН, независимо от объекта налогообложения. В случае с режимом «доходы» вы просто не заполняете колонки, касающиеся расходов.
Как правильно заполнить книгу учета доходов и расходов ИП для расчёта подоходного налога?
Вносите каждую операцию по дате поступления денег на счет. Для расчета налога вычитайте из общей суммы доходов все документально подтвержденные расходы (согласно ст. 262.1 НК РФ), после чего умножайте остаток на ставку налога.
Где найти пример заполнения книги учета доходов и расходов ИП?
Примеры заполнения обычно прилагаются к официальным шаблонам ФНС или доступны в специализированных бухгалтерских сервисах. Основной принцип: одна строка — одна операция с указанием документа-основания.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Выручка и прибыль: расчёт, отличия и влияние НДС
Пошаговый разбор выручки, прибыли, чистой прибыли и их связи с НДС и налогом на прибыль для ИП и ООО в 2026 году.
Деньги и прибыль: взаимосвязь, расчёт и налогообложение в 2026 году
Разбираем связь денег и прибыли, различия дохода, выручки, чистой прибыли и порядок расчёта налога на прибыль и НДС по актуальным ставкам 2026 года.
Электронная подпись для физических лиц: как получить быстро и бесплатно
Пошаговая инструкция получения электронной подписи для физических лиц в 2026 году, включая бесплатные варианты и сравнение с ЭП для ИП и ООО.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.