Книга учета доходов и расходов скачать бесплатно в Excel 2026

Книга учета доходов и расходов ИП на УСН: особенности заполнения

При применении УСН «доходы минус расходы» в КУДиР фиксируются все денежные поступления на расчетный счет и в кассу, а также документально подтвержденные затраты. В соответствии с НК РФ, расходы признаются только после их фактической оплаты и принятия к учету (метод начисления не применяется).

Заполнение колонок выполняется по следующим правилам ПБУ 10/2003:

• Колонка «Доход»: сумма поступивших средств за вычетом НДС (если ИП является плательщиком).
• Колонка «Расход»: суммы, перечисленные контрагентам, оплата аренды, материалов и заработной платы сотрудников.
• Колонка «Прибыль»: разница между общим доходом и общим расходом за отчетный период.

В Excel-шаблоне реализован автоматический расчет налога. Для объектов УСН «доходы» ставка составляет 6% от общей суммы выручки. Для системы «доходы минус расходы» расчет идет от налоговой базы (прибыли). Чтобы избежать ошибок при выставлении счетов клиентам, используйте сервис для создания счетов онлайн, который интегрируется с данными учета.

Книга учета доходов и расходов ИП для расчёта налога на доходы физических лиц: пример заполнения и ссылка для скачивания

Для ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) или самозанятых, рассчитывающих НДФЛ, основной показатель — налоговая база. В 2026 году базовая ставка НДФЛ составляет 13% для доходов до определенного порога.

Пошаговый пример заполнения записи:

1. Дата операции: 15.03.2026.
2. Содержание операции: Поступление оплаты по договору №12 от 01.03.2026.
3. Сумма дохода: 50 000 руб.
4. Сумма расхода (связанного с получением дохода): 10 000 руб.
5. Налоговая база: 40 000 руб.
6. Сумма налога (13%): 5 200 руб.

Готовый файл с встроенными формулами для расчета НДФЛ доступен по ссылке: [Скачать шаблон КУДиР для НДФЛ 2026]. Формулы автоматически пересчитывают итоговую сумму налога при изменении любой цифры в строке дохода или расхода.

Если вы обнаружили расхождения в расчетах с контрагентами при заполнении книги, вам поможет инструкция о том, как сделать акт сверки онлайн, чтобы привести данные в соответствие.

Для тех, кто хочет полностью делегировать рутину, доступен Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Частые вопросы

Как правильно заполнить книгу учета доходов и расходов ИП?

Записи вносятся в хронологическом порядке. Каждая операция должна быть подтверждена первичным документом: выпиской из банка, чеком ККТ или актом. Суммы указываются в рублях с копейками. В конце каждого квартала или года подводится итог по каждой колонке.

Можно ли использовать одну книгу учета доходов и расходов в Excel для всех систем налогообложения?

Нет. Формы КУДиР для УСН (доходы), УСН (доходы минус расходы) и ОСНО (НДФЛ) различаются составом колонок и правилами признания расходов. Использование общего файла приведет к ошибкам в налоговой декларации.

Где скачать книгу учета доходов и расходов бесплатно в 2026 году?

Бесплатные актуальные шаблоны в формате .xlsx доступны по ссылкам в разделах данной статьи. Они адаптированы под налоговое законодательство РФ 2026 года.

Какие сроки сдачи книги учета доходов и расходов в налоговую?

КУДиР не сдается в налоговую инспекцию ежемесячно или ежеквартально. Она хранится у предпринимателя и предъявляется только по требованию ФНС в ходе налоговой проверки. Если вы планируете прекратить деятельность, изучите руководство, как закрыть ИП через личный кабинет, чтобы правильно сдать отчетность.

Нужна ли печать в книге учета доходов и расходов ИП?

Если ИП работает без печати, её ставить не нужно. Достаточно подписи предпринимателя на итоговых страницах книги. При ведении учета в электронном виде (Excel) книга распечатывается и подписывается перед предъявлением в контролирующие органы.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным бухгалтером или налоговым юристом.