Лимит дохода ООО в год: актуальные пороги УСН и НДС в 2026 году

Лимиты по НДС для ООО

С 2025 года ООО на УСН стали плательщиками НДС, однако Налоговый кодекс предусматривает порог выручки, при котором организация может быть освобождена от этого налога. Если годовой доход ООО на УСН не превышает 60 млн рублей, компания имеет право не платить НДС и не выставлять соответствующие счета-фактуры.

Освобождение от НДС предоставляется автоматически при недостижении установленного лимита. В этом случае организация не заявляет вычеты по входящему НДС, а включает всю сумму налога в стоимость своих расходов. Для корректного оформления учредительных документов и выбора режима налогообложения можно использовать Устав ООО, где данные заполняются онлайн по ИНН.

Если доход ООО превышает 60 млн рублей, компания обязана стать полноценным плательщиком НДС. Уведомление о переходе на уплату НДС подается в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение лимита. С этого момента организация обязана начислять НДС по ставке 20% (или иным действующим ставкам) и подавать декларации.

Лимиты кассы для ООО в 2026 году

В бухгалтерском учете ООО следует различать два разных ограничения: лимит расчетов наличными между юридическими лицами и внутренний лимит остатка в кассе. Первое ограничение установлено законом и едино для всех, второе — устанавливается руководителем организации самостоятельно.

Порог расчетов наличными в 2026 году составляет 100 000 рублей по одному договору между двумя юридическими лицами или между ЮЛ и ИП. Если сумма платежа по договору превышает эту цифру, расчеты должны производиться исключительно через банковский счет. Нарушение этого правила влечет административный штраф для организации.

Лимит остатка денежных средств в кассе — это максимальная сумма наличных, которая может находиться в кассовом ящике на конец рабочего дня. ООО вправе не устанавливать такой лимит вообще, тогда любые суммы могут храниться в кассе. Если же лимит установлен приказом директора, то все суммы сверх него должны быть сданы в банк. Порядок оформления таких документов регулируется ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте».

Частые вопросы

Что будет, если ООО на УСН превысит лимит доходов?

Организация теряет право на применение УСН. Если превышение произошло в течение года, компания переходит на общую систему налогообложения (ОСНО) с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. В этом случае ООО обязано будет уплатить НДС и налог на прибыль с доходов, полученных после даты перехода.

Как считаются лимиты УСН в 2026 году для ООО, если бизнес работает не весь год?

Лимит рассчитывается пропорционально количеству месяцев работы. Сумма максимального годового дохода делится на 12 и умножается на число месяцев, в которых организация фактически применяла УСН. Если ООО создано в октябре, его лимит на текущий год составит 3/12 от общего годового порога.

Нужно ли ООО платить НДС, если выручка на УСН не превысила лимит?

Если годовой доход ООО на УСН не превысил 60 млн рублей, организация имеет право на освобождение от уплаты НДС. В этом случае налог не начисляется, декларации по нему не подаются, а счета-фактуры не выставляются.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и оформления отчетности рекомендуем обратиться к профильному бухгалтеру или налоговому консультанту.