Льготы для IT‑компаний на УСН: какие налоговые преференции действуют в 2026 году

Какие ОКВЭД дают право на льготы для IT-компаний

Право на налоговые преференции имеют организации, чьи коды деятельности относятся к сфере информационных технологий. Основными кодами являются:

• 62.01 «Разработка компьютерного программного обеспечения»;
• 62.02 «Консультирование в области информационных технологий»;
• 63.11 «Обработка данных и хостинг».

Льгота по НДС сохраняется только при условии, что все виды деятельности компании полностью соответствуют ОКВЭД 62.01‑62.02; наличие хотя бы одного несоответствующего кода автоматически лишает льготу. Это касается и дополнительных кодов, указанных в ЕГРЮЛ.

При смене или добавлении ОКВЭД компания обязана подать уведомление в налоговый орган в течение 10 дней. Нарушение этого срока может привести к переквалификации деятельности и доначислению налогов с пенями за весь период использования льготы. Подробный перечень всех доступных преференций описан в материале Какие льготы у IT компаний в 2026 году: налоги, НДС и ОКВЭД.

Льготы по НДС для IT-компаний на УСН в 2026 году

Организации на УСН освобождаются от уплаты НДС, если их основной вид деятельности — разработка программного обеспечения (ОКВЭД 62.01‑62.02). Это освобождение действует в отношении реализации прав на программы, включенные в единый реестр российского ПО.

При оказании услуг иностранным контрагентам IT-компании могут применять пониженную ставку НДС 0%. Для этого необходимо документально подтвердить экспорт услуг: предоставить договор с иностранным лицом и акт оказанных услуг.

Льгота по НДС не распространяется на продажу оборудования, серверов и расходных материалов, если они не являются неотъемлемой частью программного продукта. Такие операции облагаются налогом в общем порядке, если компания не имеет общего освобождения от НДС по своему режиму.

Как оформить и получить льготы на УСН для IT-компании: порядок и сроки

Для получения преференций необходимо подать заявление в налоговый орган. Это делается либо при первичной регистрации организации, либо в течение 30 дней после изменения основного вида деятельности на IT-направленность.

К заявлению прилагаются следующие документы:

1. Копии уставных документов, подтверждающие основной ОКВЭД.
2. Расчетный лист сотрудников, непосредственно участвующих в IT-работе (для подтверждения права на снижение взносов).
3. Копия свидетельства об аккредитации в Минцифры.

Налоговая служба принимает решение о предоставлении льгот в течение 15 рабочих дней. После одобрения данные фиксируются в налоговой базе, а расчеты отражаются в отчетности. Для корректного отражения льгот используйте сервис Декларация по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Если компания планирует масштабировать бизнес в разных субъектах РФ, рекомендуется изучить льготы для IT-компаний на УСН: региональные ставки, федеральные налоговые послабления и порядок получения, так как ставки УСН могут отличаться в зависимости от региона.

Частые вопросы

Как получить льготы для IT-компании на УСН?

Необходимо выбрать соответствующий ОКВЭД (например, 62.01), пройти аккредитацию в Минцифры и подать заявление в ФНС с подтверждающими документами в течение 30 дней после регистрации или смены деятельности.

Можно ли получить льготы по НДС, если компания на УСН?

Да, при условии, что основной деятельностью является разработка ПО (ОКВЭД 62.01‑62.02), а реализуемые продукты включены в реестр российского ПО.

Нужен ли специальный ОКВЭД для льгот IT-компаний?

Да, право на льготы имеют компании с кодами 62.01, 62.02 или 63.11. Наличие кодов, не относящихся к IT-сфере, может привести к аннулированию льготы по НДС.

Какие льготы для IT-компаний действуют в 2026 году?

Действуют пониженные ставки по УСН, освобождение от налога на имущество и транспортного налога (для спецтранспорта), а также снижение страховых взносов за разработчиков на 30%.

Можно ли совмещать льготы УСН с другими налоговыми режимами?

Нет, налогоплательщик может применять только один режим налогообложения в конкретный налоговый период. Однако IT-компании могут переходить с ОСНО на УСН, чтобы воспользоваться упрощенным учетом и региональными ставками.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому планированию рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.