Может ли самозанятый вернуть налоговый вычет: условия и способы получения в 2026 году

Налоговый вычет за покупку квартиры и лечение для самозанятых

Имущественный вычет за покупку жилья позволяет вернуть 13% от стоимости объекта. По Налоговому кодексу лимит стоимости квартиры или дома составляет 2 млн рублей. Максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей. Если приобретается также проценты по ипотеке, можно вернуть до 390 000 рублей с суммы переплаты по кредиту (лимит по процентам — 3 млн рублей).

Социальные вычеты за лечение и обучение возвращаются по фактическим затратам, но в рамках установленных лимитов. Для оплаты медицинских услуг, обучения или спорта действует совокупный годовой лимит. Расходы на дорогостоящее лечение (согласно перечню правительства) вычитаются в полном объеме без ограничения суммы. Для подтверждения требуются договоры с лицензированным учреждением, справки об оплате услуг и чеки.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Вернуть налог можно за последние три календарных года. Если вы планируете сменить режим налогообложения, ознакомьтесь с тем, положен ли налоговый вычет ИП: правила для разных режимов и доходов.

Как получить вычет самозанятому: пошаговый алгоритм

Процесс оформления вычета идентичен для всех физических лиц, независимо от наличия статуса самозанятого.

1. Сбор документов. Подготовьте справку о доходах (бывшая 2-НДФЛ) за отчетный период, которую выдает работодатель. Для имущественного вычета понадобятся выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и платежные документы. Для социального вычета — договор с клиникой/ВУЗом, лицензия организации и чеки.
2. Подача заявления. Самый быстрый способ — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или мобильное приложение «Налоги ФЛ». В системе нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, указать сумму расходов и прикрепить сканы документов.
3. Ожидание проверки. Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев. После этого налоговая принимает решение о возврате средств.
4. Получение денег. Сумма вычета перечисляется на банковский счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней после завершения проверки.

Для автоматизации учета и подготовки документов используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Если вы подаете на вычет несколько раз за разные периоды или по разным основаниям, проверьте, сколько раз можно подавать на налоговый вычет: правила и ограничения 2026 года.

Частые вопросы

Можно ли получить налоговый вычет, если самозанятый не работает по найму?

Нет, если единственным источником дохода является НПД. Вычет возвращается из суммы уплаченного НДФЛ. Если вы не платите этот налог, возвращать будет не из чего.

Могут ли самозанятые вернуть налоговый вычет за квартиру?

Да, но только при условии, что у них есть доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплата по трудовому договору). В этом случае статус самозанятого не является препятствием для получения имущественного вычета.

Самозанятый может получить налоговый вычет за лечение?

Да, если он является плательщиком НДФЛ. Сумма возврата составит 13% от затрат на медицинские услуги в пределах установленного законом социального лимита.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговым вопросам рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.