Может ли самозанятый сделать налоговый вычет: условия и способы получения

Может ли самозанятый получить вычет за квартиру и по ипотеке

Самозанятый имеет право на имущественный вычет при покупке жилья или оплате процентов по ипотечному кредиту, если он является налоговым резидентом РФ и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Статус самозанятого не аннулирует это право, но ограничивает возможность получения денег, если НДФЛ в текущем году не начислялся.

Согласно Налоговому кодексу, на 2026 год действуют следующие лимиты по имущественному вычету:

1. Основной вычет за покупку или строительство жилья: максимальная сумма расходов для расчета составляет 2 млн рублей. Вернуть можно до 260 000 рублей (13% от 2 млн).
2. Вычет по процентам по ипотеке: максимальная сумма расходов составляет 3 млн рублей. Вернуть можно до 390 000 рублей.

Если в 2026 году самозанятый не работал по найму и не имел иных доходов с НДФЛ, он не может получить деньги «здесь и сейчас». Однако право на вычет не сгорает. Остаток неиспользованного вычета переносится на следующие годы. Как только самозанятый выйдет на работу по трудовому договору или получит иной доход, облагаемый НДФЛ, он сможет заявить право на возврат средств за покупку квартиры, совершенную ранее.

Для тех, кто совмещает разные режимы, полезно изучить налоговый вычет для ИП в 2026 году: кто может получить и как оформить, чтобы сравнить доступные льготы.

Как самозанятые могут подавать на налоговый вычет

Подача заявления на вычет осуществляется через налоговый орган. Самый быстрый способ — личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС или приложение «Налоги ФЛ».

Порядок действий для получения возврата:

1. Заполнение декларации 3-НДФЛ за прошедший год. В форме указываются все доходы, с которых был уплачен НДФЛ (данные из справки о доходах и налогах), и сумма расходов на вычет.
2. Загрузка подтверждающих документов в электронном виде.
3. Отправка заявления в инспекцию по месту жительства или регистрации.

Для подтверждения расходов потребуются:

• договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия;
• выписка из ЕГРН о праве собственности;
• платежные документы (чеки, банковские выписки, расписки), подтверждающие оплату жилья;
• справка о процентах по кредиту из банка (для ипотечного вычета).

Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Срок возврата средств: камеральная проверка длится до 3 месяцев, после чего налог перечисляется на банковский счет налогоплательщика в течение 30 дней.

Если процесс сбора документов и заполнения деклараций кажется сложным, можно воспользоваться сервисом Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Чтобы понять, сколько раз можно заявить разные типы льгот в течение жизни, изучите материал сколько раз можно подавать на налоговый вычет: правила и ограничения 2026 года.

Частые вопросы

Может ли самозанятый подавать на налоговый вычет, если у него нет основного места работы?

Да, подавать может, но получить деньги в текущем году не получится, если нет других доходов, облагаемых НДФЛ (например, от продажи имущества). Право на вычет сохраняется и переносится на будущие периоды, когда у налогоплательщика появится доход, с которого удерживается налог по ставке 13% или 15%.

Может ли самозанятый получить вычет по ипотеке?

Да, при условии наличия доходов, облагаемых НДФЛ. Вычет предоставляется как на основную сумму покупки жилья (до 260 тыс. руб.), так и на уплаченные проценты по кредиту (до 390 тыс. руб.). Суммы рассчитываются на основании фактических затрат и лимитов Налогового кодекса.

Могут ли самозанятые подавать на налоговый вычет за обучение или лечение?

Да, это социальные налоговые вычеты. Они доступны самозанятым, если у них есть доход, облагаемый НДФЛ. Сумма возврата зависит от фактических расходов на лицензированные образовательные или медицинские учреждения и общего размера уплаченного за год НДФЛ.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.