Налоговый вычет для ИП на УСН: какие выплаты можно вернуть в 2026 году
ИП на УСН может получить налоговый вычет только в том случае, если у него есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13–15%. Вернуть налог с доходов, полученных в рамках предпринимательской деятельности на упрощенке, невозможно, так как этот режим не предполагает уплату НДФЛ.
Многие ИП ошибочно пытаются зачесть социальный вычет в счет уплаты налога по УСН, однако это разные налоговые режимы: вычет по НДФЛ никогда не уменьшает сумму налога по упрощенке.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Может ли ИП на УСН сделать налоговый вычет по НДФЛ
Право на налоговые вычеты в 2026 году имеют только те предприниматели, которые помимо бизнеса получают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Налог по УСН (6% или 15%) — это отдельный платеж, который не дает права на возврат средств через механизм вычетов.
К доходам, с которых можно вернуть налог, относятся:
- продажа личного имущества (например, автомобиля или недвижимости), если не истек срок владения;
- сдача квартиры в аренду, если ИП оформил это как физическое лицо;
- получение дивидендов по акциям;
- оплата по договорам ГПХ, если ИП выступал в роли исполнителя как частное лицо.
Если такие доходы есть, ИП подает декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным. К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на вычет: чеки, договоры, лицензии клиник или образовательных центров. Если вы продали объект недвижимости, изучите, как работает налоговый вычет при продаже земельного участка, чтобы правильно рассчитать сумму к возврату.
Не считать вручную. Отчётность ИП на УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Имущественные и социальные вычеты для ИП: лечение, обучение, жилье
При наличии уплаты НДФЛ как физическое лицо, ИП имеет право на все стандартные, социальные и имущественные вычеты. Это касается расходов на медицину, образование детей и собственного, а также затрат на приобретение жилья и выплату процентов по ипотеке.
В 2026 году действуют следующие ограничения по социальным вычетам:
- совокупный лимит на обучение, лечение, спорт и страхование ограничен установленной законом суммой (согласно актуальным лимитам НК РФ на 2026 год);
- вычет по дорогостоящему лечению не имеет верхнего предела по сумме расходов, но возвращается в пределах уплаченного НДФЛ.
Оформить возврат можно через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС, через приложение «Налоги ФЛ» или в МФЦ. Самый быстрый способ — упрощенный вычет в ЛКН, когда налоговая сама предлагает сумму к возврату на основании данных от организаций. Если вы планируете вернуть средства за стоматологию, используйте инструкцию, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов.
Для тех, кто купил квартиру, актуально рассчитать максимальную сумму возврата. Посмотрите, как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры, чтобы понимать лимиты 2026 года.
Вычет НДС для ИП на упрощенке
ИП на упрощенной системе налогообложения не имеет права на вычет входящего НДС. Согласно Налоговому кодексу, право на налоговые вычеты по НДС имеют только плательщики данного налога. Поскольку УСН освобождает предпринимателя от уплаты НДС (за исключением случаев добровольного перехода на него при превышении лимитов), механизм зачета «входящего» налога к «исходящему» не работает.
Порядок учета НДС в расходах для ИП на УСН:
- сумма НДС, предъявленная поставщиком в счете-фактуре, не выделяется отдельно.
- весь налог включается в стоимость приобретенного товара, услуги или основного средства.
- итоговая сумма с НДС списывается в расходы (для УСН «Доходы минус расходы») или просто учитывается в затратах.
Единственный способ начать применять вычеты по НДС — перейти на общую систему налогообложения (ОСНО). Это влечет за собой необходимость вести полноценный бухгалтерский учет и подавать декларации по НДС ежеквартально. Чтобы избежать ошибок при переходе между режимами и правильно сдать отчётность ИП на УСН, рекомендуется использовать автоматизированные сервисы.
Частые вопросы
Положен ли налоговый вычет ИП?
Да, но только в части доходов, облагаемых НДФЛ. Вычеты не распространяются на доходы от предпринимательской деятельности на УСН, ПСН или НПД.
ИП может получить налоговый вычет за лечение?
Может, если в отчетном году он уплатил НДФЛ (13% или 15%) с любых источников, кроме бизнеса на упрощенке. Сумма возврата будет ограничена либо фактически уплаченным налогом, либо законодательным лимитом по социальным вычетам.
Может ли ИП сделать налоговый вычет, если он только на УСН и нет других доходов?
Нет. Если единственным источником дохода является деятельность по УСН, база для расчета НДФЛ отсутствует, следовательно, возвращать нечего.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Отчётность ИП на УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Отчётность ИП на УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Отчётность ИП на УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Срок договора дарения: правила оформления, условия и образцы 2026
Узнайте, как установить срок договора дарения по ГК РФ, оформить передачу автомобиля в 2026 году и какие условия сделки делают договор законным.
Как вернуть 990 рублей переплаченного налога: пошаговое руководство
Подробно расскажем, как оформить возврат 990 р. через личный кабинет ФНС или заявление администратору доходов, с учётом условия наличия положительного сальдо ЕНС.
Меняется ли ИНН при смене фамилии: правила и порядок действий
Разбираем, почему ИНН остается неизменным при смене фамилии согласно НК РФ и как обновляются персональные данные в государственном реестре налогоплательщиков.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.