Налог УСН в 2026 году для ИП: ставки, лимиты и правила расчета
Налог УСН для ИП в 2026 году рассчитывается по ставкам 6% для режима «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Сумма платежей зависит от выбранного объекта налогообложения, региональных льгот и объема выручки, влияющего на обязанность по уплате НДС.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Ставки налога УСН в 2026 году для ИП
Согласно Налоговому кодексу, базовые ставки по упрощенной системе налогообложения остаются неизменными: 6% при выборе объекта «Доходы» и 15% при выборе «Доходы минус расходы». Регионы вправе устанавливать пониженные ставки, которые могут достигать 1% для «Доходов» и 5% для «Доходы минус расходы».
Для применения региональной льготы ИП должен соответствовать критериям, установленным законом субъекта РФ (например, принадлежность к определенному виду деятельности или статус начинающего предпринимателя). Проверить актуальные ставки в своем регионе можно в нормативных актах местной администрации или через личный кабинет налогоплательщика.
Авансовые платежи по УСН в 2026 году уплачиваются поквартально:
- за 1 квартал — до 28 апреля;
- за полугодие — до 28 июля;
- за 9 месяцев — до 28 октября.
Итоговый годовой налог за 2026 год необходимо оплатить до 28 апреля 2027 года. Если ИП хочет сменить режим на более выгодный, например, рассмотреть самозанятость и ИП: в чем разница в налогах, отчетности и возможностях в 2026 году, это можно сделать до конца текущего календарного года.
Не считать вручную. Отчётность ИП на УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Лимиты по доходам и количеству сотрудников на УСН в 2026 году
Право на применение УСН сохраняется за ИП, если годовой доход не превышает установленный порог с учетом индексации на коэффициент дефлятора. В 2026 году лимит выручки составляет примерно 265,8 млн рублей (точная сумма фиксируется после публикации данных Росстата). Если ИП применяет пониженную ставку, лимит доходов сокращается до 199,3 млн рублей.
По численности персонала ограничение составляет 130 человек. В этот список включаются все сотрудники, с которыми заключены трудовые договоры, включая совместителей.
При превышении любого из лимитов ИП теряет право на упрощенку с начала того квартала, в котором произошло нарушение. В этом случае предприниматель автоматически переходит на общую систему налогообложения (ОСНО). Для тех, кто оказался на общем режиме, актуальна шкала НДФЛ для ИП на ОСНО в 2026 году: ставки и правила расчета.
НДС на УСН в 2026 году: кто платит и в каком размере
Обязанность по уплате НДС возникает у ИП на УСН, если годовой доход за предыдущий год превысил 60 млн рублей. Предприниматели с выручкой до 60 млн рублей освобождаются от этого налога.
Для тех, кто превысил порог, предусмотрено два варианта налогообложения:
- Льготные ставки без права на налоговые вычеты: 5% (при доходе до 250 млн руб.) и 7% (при доходе от 250 до 450 млн руб.).
- Общая ставка 20% с правом на полноценный вычет «входящего» НДС по закупкам.
При выборе пониженной ставки НДС для ИП на УСН теряется право на вычеты по входящему НДС, поэтому при высокой доле закупок выгоднее использовать общую ставку НДС, даже если она выше.
ИП, ставшие плательщиками НДС, обязаны выставлять счета-фактуры своим контрагентам и подавать декларации по НДС в электронном виде поквартально. Чтобы избежать ошибок в расчетах и сроках, рекомендуется использовать сервис Отчётность ИП на УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Как рассчитать налог УСН для ИП в 2026 году
Расчет налоговой базы зависит от выбранного режима. Для «Доходов» формула проста: вся сумма поступивших средств (без вычета расходов) умножается на ставку налога. Для «Доходов минус расходы» из общей выручки вычитаются документально подтвержденные затраты из перечня, утвержденного Налоговым кодексом, и остаток умножается на ставку.
Доходы учитываются по кассовому методу: сумма признается полученной в день поступления денег на расчетный счет или в кассу.
Страховые взносы за себя и за сотрудников позволяют уменьшить сумму налога:
- На УСН «Доходы»: ИП без сотрудников может вычесть взносы в размере 100% от суммы налога. ИП с сотрудниками — до 50%.
- На УСН «Доходы минус расходы»: страховые взносы учитываются как расходы, что снижает налоговую базу.
Если в результате деятельности ИП переходит на ОСНО, ему потребуется изучить, как работать ИП на ОСНО: налоги, расчеты и правила учета в 2026 году, так как принципы учета там существенно отличаются от кассового метода упрощенки.
Частые вопросы
Нужно ли ИП на УСН платить НДС в 2026 году?
Да, если доход за прошлый год превысил 60 млн рублей. В этом случае ИП выбирает либо льготную ставку (5% или 7%) без вычетов, либо общую ставку 20% с правом на вычеты.
Можно ли уменьшить налог УСН на страховые взносы в 2026 году?
Да, страховые взносы уменьшают сумму налога. ИП без наемных работников на режиме «Доходы» могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов, ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
Что делать, если доход ИП в 2026 году превысил лимит УСН?
Если выручка превысила порог (около 265,8 млн руб.), ИП переходит на общую систему налогообложения (ОСНО) с начала квартала, в котором произошло превышение. Необходимо будет пересчитать налоги по новым ставкам и подать соответствующую отчетность.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и расчета налогов рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Отчётность ИП на УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Отчётность ИП на УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Отчётность ИП на УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Бухгалтерская отчетность: где взять необходимые формы и документы
Подробный план, где получить бухгалтерскую отчетность: онлайн‑порталы, налоговая, бухгалтерская фирма и сроки получения в 2026 г.
Бухгалтерская отчетность АНО: сроки, состав и особенности подачи в 2026 году
Разберитесь, какие формы отчетности обязательна для АНО в 2026 году, в какие сроки подавать документы в Минюст и ФНС, чтобы избежать штрафов.
Бухгалтерская отчетность ИП по ИНН в 2026 году: сроки, формы и уведомления
Подайте бухгалтерскую отчетность ИП по ИНН до 31 марта 2026 г., используя формы ФСБУ 4/2023 и подайте уведомление по УСН до 31 декабря 2026 г.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.