НДС на зерно в 2026 году: ставки и правила применения
Для большинства видов зерновых культур в 2026 году действует льготная ставка НДС 10%, если товар входит в перечень продовольственных товаров, утвержденный Правительством РФ. В отдельных случаях применяется общая ставка 20% или полное освобождение от налога для сельхозпроизводителей.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какой НДС на зерно: основные ставки в 2026 году
Льготная ставка 10% применяется к зерновым культурам, которые классифицируются как продовольственные товары. К ним относятся пшеница, рожь, ячмень, овес, кукуруза и гречиха, предназначенные для употребления в пищу или производства продуктов питания. Право на применение этой ставки закреплено в Налоговом кодексе для товаров, включенных в соответствующий перечень правительства.
При применении ставки 10% на зерно важно проверять соответствие кода ТН ВЭД конкретному перечню правительства; ошибка в одной цифре кода может привести к доначислению НДС до 20% вместе со штрафами.
Общая ставка 20% применяется к зерну, которое не признается продовольственным товаром. Это касается культур, реализуемых исключительно для технических целей, например, для производства биотоплива, технических спиртов или в качестве сырья для химической промышленности, если они не входят в льготный перечень.
Сельхозпроизводители имеют право на освобождение от НДС по Налоговому кодексу, если их выручка за предшествующий год не превысила установленный лимит. В этом случае организация или ИП не выставляет НДС покупателю и не принимает к вычету налог по приобретенным товарам и услугам.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →НДС на кофе в зернах
Кофе в зернах классифицируется как продовольственный товар, что позволяет применять к нему льготную ставку НДС 10%. Данная норма действует как для сырых зерен, так и для продуктов их первичной обработки, предназначенных для дальнейшего употребления в пищу.
Ставка 10% применяется при реализации кофе в зернах независимо от того, осуществляется продажа оптом или в розницу. Покупатель в счете-фактуре видит выделенную сумму налога по льготной ставке, что снижает итоговую стоимость продукта.
Налогообложение обжаренного и необработанного зерна идентично — для обоих видов продукции предусмотрена ставка 10%. Разница заключается лишь в кодах ТН ВЭД, которые используются при оформлении сопроводительной документации и таможенном декларировании при импорте.
Ставка НДС на зерно в 2026 году при экспорте и переработке
При вывозе зерна за пределы Российской Федерации применяется ставка НДС 0%. Для подтверждения этой ставки экспортер обязан представить в налоговую инспекцию контракт с иностранным покупателем и таможенную декларацию с отметкой о выпуске товара. Если документы не предоставлены в установленный срок, налог придется доначислить по ставке 10% или 20%.
Передача зерна на переработку по договору толлинга (давальческого сырья) не признается реализацией. В этом случае НДС на само зерно не начисляется, так как право собственности на него не переходит. Налогом облагаются только услуги переработчика по переработке зерна, к которым применяется общая ставка 20%.
Срок подачи декларации по НДС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Подтверждение нулевой ставки по экспорту должно быть осуществлено в течение 180 дней с даты отгрузки зерна. Чтобы избежать ошибок в расчетах и сроках, используйте инструмент Декларация по НДС — здесь этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Частые вопросы
Какой НДС на зерно в 2026 году?
Основная ставка для продовольственного зерна составляет 10%. Для технических культур применяется ставка 20%, а при экспорте — 0%.
НДС на зерно ставка 2026 для самозанятых?
Самозанятые (плательщики НПД) не являются плательщиками НДС. При продаже зерна они не начисляют налог и не выставляют счета-фактуры, так как их деятельность регулируется режимом налога на профессиональный доход.
Нужно ли платить НДС при продаже зерна между фермерами?
Да, если оба фермера работают на общей системе налогообложения (ОСНО). Если продавец использует упрощенную систему (УСН) или имеет право на освобождение по Налоговому кодексу, НДС при продаже не начисляется.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Регистрация в ЕГАИС: пошаговое руководство для ИП и ООО
Подробный порядок регистрации заявлений в системе ЕГАИС, необходимые документы и особенности для ИП, ООО и алкогольных товаров.
Если в период просрочки ключевая ставка менялась, как считать общую сумму неустойки: пошаговый метод
Узнайте, как правильно пересчитать неустойку при изменении ключевой ставки, с формулой и примером расчета за 2026 год.
Агентство судебного взыскания: статус ООО, лицензия ПКО и юридические риски
Разбираем, как ООО «Агентство судебного взыскания» работает как ПКО, какие требования ФЗ‑230 и КоАП, и как избежать приостановки лицензии.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.