Нулевая декларация ИП на УСН: образец заполнения и пошаговое руководство
Нулевая декларация ИП на УСН подается в налоговую инспекцию, если за отчетный год предприниматель не вел деятельность, не получал доходы и не нес расходы. Документ подтверждает отсутствие налоговой базы и освобождает от штрафов за несдачу отчетности.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Нулевая декларация УСН: когда и почему её подавать (2025‑2026)
Подача декларации обязательна для всех ИП на упрощенной системе налогообложения, независимо от наличия прибыли. Если за календарный год по счету не было движений, а деятельность не осуществлялась, подается нулевая декларация УСН. Отсутствие операций фиксируется проставлением нулевых значений во всех числовых полях документа.
Срок подачи декларации за 2025 год — до 30 марта 2026 года (согласно ст. 346.18 НК РФ). Для ИП, подающих отчетность в электронном виде, срок может быть продлен до ближайшего рабочего дня, если 30 марта выпадает на выходной. Несоблюдение этого срока влечет штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей.
При закрытии бизнеса или переходе на другой режим налогообложения правила подачи меняются. В таких случаях стоит изучить нулевую декларацию ИП на УСН 2025: образец заполнения и практические рекомендации, чтобы правильно определить дату подачи ликвидационной отчетности.
Не считать вручную. Декларация по УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Заполнение нулевой декларации ИП на УСН: доходы, расходы, разница
Порядок заполнения зависит от выбранного объекта налогообложения. В обоих случаях в числовых полях указывается «0».
При объекте «Доходы» в соответствующем разделе указывается 0 руб. Это означает, что налоговая база за год не сформирована, и сумма налога к уплате равна нулю.
При объекте «Доходы минус расходы» в разделе доходов ставится 0 руб., и в разделе расходов также указывается 0 руб. Даже если ИП использовал безвозмездные ресурсы или личное имущество для подготовки к старту бизнеса, такие суммы в нулевой декларации не отражаются. Разница между доходами и расходами автоматически становится равной 0, налог не начисляется.
Неочевидно, но при подаче нулевой декларации ИП на УСН можно не заполнять раздел «Расчёт налога», если в декларации указаны нулевые доходы и расходы. Это значительно ускоряет процесс подготовки документа, так как налоговая инспекция принимает такие формы без детальных расчетов.
Нулевая декларация УСН для НКО и при закрытии ИП: особенности и образцы
Для некоммерческих организаций (НКО), применяющих УСН, предусмотрен аналогичный порядок отчетности. Допускается использование отдельного шаблона, адаптированного под специфику НКО, однако обязательные поля (ИНН, ОГРН, суммы доходов и расходов) остаются такими же, как в стандартной форме для ИП. Подробности доступны в статье про нулевую декларацию УСН для налогоплательщика ЮЛ: правила подачи и заполнения.
При закрытии ИП подается ликвидационная декларация. Образец доступен на официальном сайте ФНС или в сервисах подготовки отчетности. Она заполняется как нулевая, если с начала года до даты исключения из ЕГРИП деятельность не велась.
К ликвидационной декларации рекомендуется приложить:
- Заявление о государственном прекращении деятельности ИП.
- Копию выписки из ЕГРИП, подтверждающую дату закрытия.
Пошаговый образец нулевой декларации УСН и онлайн‑подача
Для корректной подачи документа необходимо заполнить следующие разделы:
- Титульный лист: ИНН, номер корректировки (0 для первичной), налоговый период (2025), код налогового органа.
- Раздел «Доходы»: сумма 0 руб.
- Раздел «Расходы»: сумма 0 руб. (только для объекта «Доходы минус расходы»).
- Раздел «Налог»: сумма 0 руб.
- Подпись: личная подпись ИП или квалифицированная электронная подпись (КЭП).
Скачать актуальный бланк в формате XLSX можно в личном кабинете налогоплательщика или на сайте ФНС. Чтобы избежать ошибок в реквизитах, удобнее использовать Декларация по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
Подача через Личный кабинет предпринимателя (ЛКПН) происходит в три этапа:
- Выбор формы «Нулевая декларация» или загрузка подготовленного файла.
- Проверка корректности данных в автоматическом режиме.
- Подтверждение отправки с помощью ЭЦП.
Если вы подаете отчетность за несколько лет, изучите нулевую налоговую декларацию по УСН: правила подачи и заполнения в 2026 году, чтобы не допустить ошибок в периодах.
Частые вопросы
Как подать нулевую декларацию ИП на УСН онлайн?
Проще всего воспользоваться Личным кабинетом ИП на сайте nalog.gov.ru или отправить документ через оператора электронного документооборота (ЭДО). Для этого потребуется действующая электронная подпись (КЭП).
Нужно ли указывать нулевые доходы, если у ИП не было операций?
Да, даже при полном отсутствии деятельности декларация подается. В графах, где требуются числовые значения, ставится «0». Оставлять поля пустыми нельзя — такая декларация может быть признана непредставленной.
Какие разделы обязательны в нулевой декларации УСН?
Обязательным является титульный лист и раздел по расчету налоговой базы (доходы/расходы). Раздел с расчетом налога может быть не заполнен, если доходы и расходы равны нулю.
Можно ли использовать готовый образец декларации при закрытии ИП?
Да, используется стандартная форма декларации УСН. В титульном листе ставится отметка «Ликвидационная», а в числовых полях указываются фактические данные с начала года до даты закрытия (в случае нулевой деятельности — нули).
Какой срок подачи нулевой декларации за 2025 год?
Крайний срок подачи — 30 марта 2026 года.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Досудебная претензия между юридическими лицами: образец и правила оформления
Инструкция по составлению досудебной претензии между юрлицами в 2026 году: обязательные реквизиты, сроки ожидания и образец для взыскания долга.
Досудебная претензия об оплате услуг: образец и правила оформления
Инструкция по составлению досудебной претензии за неоплату услуг в 2026 году: сроки подачи, обязательные реквизиты и образцы для разных типов должников.
Досудебная претензия о снятии с регистрационного учета: образец и правила оформления
Инструкция по составлению претензии о снятии с учета в 2026 году: сроки подачи, обязательные реквизиты и образец для защиты прав собственника недвижимости.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.