Нулевая декларация УСН: пример заполнения и ответы на частые вопросы
Нулевая декларация УСН подается в налоговую инспекцию, если за отчетный период у предпринимателя или организации полностью отсутствовали доходы и расходы. Обязанность отчитываться перед ФНС сохраняется даже при полном отсутствии коммерческой деятельности.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Нулевая декларация УСН: пример заполнения
Обязанность подавать отчетность лежит на всех юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, которые применяют упрощенную систему налогообложения (ст. 346.12 НК РФ). Согласно п. 5 ст. 346.21 НК РФ, декларация заполняется с нулевыми показателями, если за год не было ни одной операции по приходу или расходу денежных средств.
Для организаций крайний срок подачи декларации — 25 марта года, следующего за отчетным. В 2026 году за 2025 год необходимо сдать отчет до этой даты.
При заполнении форм 1101005 или 1101006 в полях, касающихся финансовых показателей, указываются нули:
- Доход: 0;
- Расходы: 0;
- Сумма исчисленного налога: 0.
Чтобы избежать ошибок в реквизитах и кодах, Декларация по УСН заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Налоговая декларация: виды и особенности
Налоговая декларация представляет собой официальный документ, в котором налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налоговую базу и сумму налога за определенный период. Для тех, кто работает на УСН или ПСН, используется единая упрощенная налоговая декларация (формы 1101005/1101006).
Существуют специфические виды отчетности, зависящие от ситуации в бизнесе:
- Транзитная декларация. Подается в случае смены налогового режима в течение одного календарного года.
- Нулевая декларация. Подается при отсутствии базы для налогообложения.
Важно различать отчетность по разным налогам. УСН и НДС оформляются отдельными формами. Даже если деятельность не велась, обе формы могут быть поданы как нулевые. Если в ходе работы с контрагентами возникли споры по расчетам, может потребоваться претензия поставщику услуг: образец, оформление и примеры по 44-ФЗ, браку и иностранным поставщикам.
Неочевидно, но подача нулевой декларации по УСН не освобождает от подачи нулевой декларации по НДС, если вы являетесь плательщиком этого налога. В противном случае ФНС может начислить штраф за непредставление отчетности.
Статусы и строки в декларации: «введено», строка 120 и нулевая декларация по НДС
При подаче документов через электронные каналы в личном кабинете ФНС отображается статус «введено». Это техническое подтверждение того, что декларация успешно зарегистрирована в системе налогового органа.
Если налогоплательщик на УСН зарегистрирован как плательщик НДС, он обязан сдавать обе декларации. В случае отсутствия операций обе они будут нулевыми. При этом в декларации по НДС существуют специфические поля, например, строка 120. В ней отражаются суммы операций, которые облагаются по ставке 0% (в частности, экспорт товаров). В нулевой декларации по НДС в этой строке также проставляется ноль.
При возникновении разногласий с налоговой по итогам проверки, подача уточненной декларации может стать инструментом защиты в суде. Например, Постановление АС Тверской области от 12.08.2020 по делу № А66-16325/2019 подтверждает, что решение ФНС может быть признано незаконным, если налогоплательщик своевременно подал уточненную отчетность. Если же спор касается сроков поставки товаров, используйте претензию поставщику о нарушении сроков поставки: образец, структура и примеры.
Частые вопросы
Что такое налоговая декларация?
Это документ, в котором налогоплательщик указывает сведения о своих доходах, расходах и итоговой сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за отчетный период.
Как правильно заполнить нулевую декларацию УСН?
Необходимо использовать актуальную форму (за 2025 год подается в 2026-м) и проставить «0» во всех графах, касающихся доходов, расходов и суммы налога.
Можно ли подать транзитную декларацию вместо нулевой?
Нет. Транзитная декларация подается только при переходе с одного налогового режима на другой в течение года. Если режим не менялся, но деятельности не было, подается нулевая декларация.
Что означает статус «введено» в налоговой декларации?
Это означает, что электронный документ был принят информационной системой ФНС и зарегистрирован.
Что включают данные в строку 120 декларации по НДС?
В данной строке указываются суммы операций, облагаемых НДС по ставке 0%, например, при реализации товаров на экспорт.
Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Персонифицированные сведения форма отчета: актуальная форма КНД 1151162 и порядок подачи в 2026 году
Скачайте актуальную форму КНД 1151162, узнайте сроки подачи и детали заполнения персонифицированных сведений о физических лицах в 2026 году.
Стоимость подключения ЭДО для ИП: тарифы, расходы и порядок подключения
Узнайте реальную стоимость подключения ЭДО, варианты тарифов и необходимые шаги для ИП в 2026 году.
Декларация по НДС: отчетный период, сроки сдачи и оформление в 1С 8.3 и Excel
Узнайте сроки сдачи декларации по НДС за 2025‑2026 годы, как оформить её в 1С 8.3 и Excel, и особенности подачи для ИП.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.