ООО на АУСН: какие налоги платить и особенности режима в 2026 году
ООО на АУСН платит единый налог с доходов по ставке 8% (в некоторых регионах 6%), который заменяет собой налог на прибыль (или налог по УСН), НДС и страховые взносы за сотрудников. Налоговая служба рассчитывает сумму автоматически на основе данных от банков и онлайн-касс, а списание происходит через единый налоговый счет.
При переходе на АУСН компания полностью теряет право на вычеты по страховым взносам, так как они уже включены в ставку налога, что может быть невыгодно при очень большом штате сотрудников.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Налоги и страховые взносы для ООО на АУСН
Налог на АУСН рассчитывается как процент от всех поступлений на расчетный счет и в кассу. Основная ставка составляет 8%, однако региональные власти имеют право снижать её до 6%. Налог перечисляется в виде единого налогового платежа (ЕНП) ежемесячно.
Страховые взносы за работников в рамках этого режима не уплачиваются отдельно. Они включены в общую ставку налога, поэтому компания не переводит деньги в Социальный фонд России (СФР) за свой персонал. Исключением являются взносы «на травматизм» (в СФР), которые необходимо рассчитывать и оплачивать самостоятельно по стандартным тарифам.
Согласно Налоговому кодексу, организации на АУСН полностью освобождены от уплаты НДС. Это избавляет компанию от необходимости вести книгу продаж и книгу покупок, а также подавать декларации по данному налогу.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как ООО на УСН перейти на АУСН
Для перехода на автоматизированную систему ООО должно подать соответствующее уведомление в налоговый орган. Сделать это можно в любой день года, но изменения вступают в силу с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления.
Перед переходом необходимо проверить соответствие трем обязательным критериям:
- Годовой доход не превышает 60 млн рублей.
- Численность сотрудников не более 100 человек.
- Деятельность ведется в регионе, где введен эксперимент по АУСН.
Процедура смены режима проходит в личном кабинете налогоплательщика (ЛК ООО АУСН) или через сервис «Государственные услуги». После подачи заявки налоговая присылает подтверждение о переходе. Если компания только создается, при регистрации через Устав ООО и другие учредительные документы можно сразу выбрать АУСН в качестве основного режима.
Личный кабинет и работа с банками для ООО на АУСН
Функционал ЛК ООО АУСН позволяет контролировать расчеты в режиме реального времени. В кабинете отображаются все поступившие платежи, сумма рассчитанного налога за текущий месяц и дата его списания. Традиционные налоговые декларации в этом режиме не подаются, так как ФНС формирует их самостоятельно на основе имеющихся данных.
Банки-партнеры играют ключевую роль в работе режима: они автоматически передают информацию о каждом входящем платеже в ФНС. Если банк не поддерживает АУСН, автоматический расчет будет невозможен, и компания рискует получить штрафы за недоимку.
Для корректного функционирования режима расчетный счет должен быть открыт в банке, который интегрирован с информационной системой ФНС. При смене банка необходимо убедиться, что новый кредитный организация поддерживает передачу данных по АУСН, иначе придется вручную вносить сведения о доходах в личном кабинете.
Упрощенная ликвидация ООО на АУСН
При закрытии компании на АУСН процесс упрощается за счет отсутствия необходимости сдавать годовую и квартальную отчетность. Ликвидатор не готовит стандартные декларации, так как все расчеты за период деятельности уже зафиксированы в системе ФНС.
Окончательный расчет налогов происходит по фактическому доходу на дату прекращения деятельности. Налог за последний месяц работы рассчитывается автоматически и списывается с единого налогового счета. Если на счете недостаточно средств, необходимо пополнить его до подачи заявления о ликвидации.
Документы на ликвидацию подаются через цифровые сервисы ФНС с использованием электронной подписи. Система автоматически сверяет остатки по ЕНС, и при отсутствии задолженностей запись о компании исключается из ЕГРЮЛ в стандартные сроки.
Частые вопросы
Как ООО на УСН перейти на АУСН?
Необходимо подать уведомление в личном кабинете налогоплательщика или через Госуслуги. Переход возможен при соблюдении лимитов по выручке (до 60 млн руб.) и штату (до 100 чел.), а также при регистрации бизнеса в регионе-участнике эксперимента.
Нужно ли ООО на АУСН подавать налоговые декларации?
Нет, подача налоговых деклараций по основному налогу и НДС не требуется. ФНС рассчитывает сумму налога самостоятельно на основе данных от банков и касс. Самостоятельно подаются только отчеты по взносам на травматизм и расчеты по НДФЛ за сотрудников.
Какие банки поддерживают АУСН для ООО?
Режим поддерживают большинство крупных системно значимых банков России. Актуальный список банков-партнеров доступен в личном кабинете налогоплательщика или в разделе выбора банка при подаче заявления на переход на АУСН.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и учетной политике рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Заполнить онлайн: Устав ООО Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Возврат подоходного налога: как вернуть НДФЛ через налоговый вычет в 2026 году
Инструкция по возврату НДФЛ через налоговые вычеты: сроки подачи, перечень документов и способы получения денег на карту в 2026 году.
Реквизиты для оплаты налогов в 2026 году: где найти и как не ошибиться
Актуальные способы поиска реквизитов для оплаты налогов через ЕНП в 2026 году: инструкции для ИП и ООО, чтобы избежать пеней и блокировок счетов.
Налоговая амнистия 2026: кто может списать штрафы и пени
Узнайте, как списать до 100% пеней и штрафов по налоговым задолженностям в 2026 году: условия, сроки подачи заявлений и перечень доступных льгот.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.