ООО на УСН платит налог на имущество: правила, исключения и льготы
ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) освобождено от налога на имущество, если объекты используются в деятельности организации. Однако обязанность по уплате сохраняется для недвижимости, не используемой в бизнесе, а также для объектов из специального регионального перечня.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
В каких случаях ООО на УСН платит налог на имущество
Для ООО на УСН критически важно ежегодно проверять региональный перечень объектов административно-делового, торгового и бытового назначения, так как попадание в этот список отменяет общее освобождение от налога.
По общему правилу организации на упрощенке не платят налог на имущество, которое задействовано в их деятельности. Если объект используется для обеспечения бизнес-процессов, налог не начисляется.
Обязанность по уплате налога возникает, если недвижимость не используется в деятельности организации. В этом случае освобождение по УСН не действует, и компания обязана рассчитать налог.
Существует важное исключение: объекты административно-делового, торгового и бытового назначения. Если недвижимость включена в соответствующий перечень, утвержденный регионом, налог платится независимо от того, используется объект в деятельности или нет.
Для таких исключений налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объекта. Это означает, что расчет производится не по остаточной стоимости, а по данным государственного кадастрового учета.
Чтобы избежать ошибок в расчетах и своевременно перечислить средства, используйте сервис Авансовые платежи по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Льготы для организаций и физических лиц
Законодательство предусматривает разные нормы для физических лиц (глава 32 НК РФ) и организаций (глава 30 НК РФ).
Согласно ст. 381 НК РФ, религиозные организации имеют право на полное освобождение от налога на имущество в отношении объектов, которые они используют непосредственно для религиозной деятельности.
В некоторых регионах действуют льготы для энергоэффективных объектов. Конкретные условия применения таких преференций и перечень подходящих объектов определяются на уровне субъекта РФ.
Физические лица, имеющие статус многодетных родителей, могут уменьшить налоговую базу по налогу на имущество. Это происходит через предоставление налогового вычета на каждого ребенка.
Расчет вычетов для многодетных семей
Размер вычета для многодетных граждан зависит от типа недвижимости и количества несовершеннолетних детей. На каждого ребенка предоставляется вычет в размере кадастровой стоимости следующих площадей:
- 5 кв. м — для квартир или комнат;
- 7 кв. м — для жилых домов.
Применение вычета ограничено требованиями п. 6.1 ст. 403 НК РФ. Льгота действует только в отношении одного объекта каждого вида недвижимости. Это означает, что если у семьи несколько квартир, вычет будет применен только к одной из них.
Помимо налогов на имущество, предприниматели часто сталкиваются с вопросами страхования. Например, страховые взносы за сотрудников в 2026 году рассчитываются по иным правилам и срокам, чем имущественные налоги.
Частые вопросы
Многодетные платят налог на имущество или нет?
Платят, но имеют право на налоговый вычет. Налоговая база уменьшается на стоимость 5 кв. м для квартиры или 7 кв. м для дома на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Почему дети платят налог на имущество?
Налог на имущество физических лиц начисляется на основании права собственности. Если ребенок является собственником недвижимости (например, получил ее в наследство или в дар), он признается налогоплательщиком независимо от возраста.
Платят ли военнослужащие налог на имущество?
В предоставленных нормативных материалах данные о специальных льготах или освобождении от налога на имущество для военнослужащих отсутствуют.
Где платить налог на имущество и куда отправлять средства?
Информация о конкретных реквизитах ЕНС, кодах платежей и порядке перечисления средств в предоставленных источниках не указана.
Налог на имущество за какой период платим?
Сведения о периодах налогообложения и сроках подачи деклараций в материалах исследования не приводятся.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Авансовые платежи по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Авансовые платежи по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Авансовые платежи по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Договор дарения машины: правила оформления, форма и налоги
Узнайте, как правильно оформить договор дарения автомобиля в 2026 году, какие документы передать и в каких случаях возникает НДФЛ 13% при дарении от организации.
Лимит самозанятого в 2026 году: порог дохода и последствия превышения
Разбираем действующий лимит самозанятого в 2026 году: сумма дохода, правила подсчета и порядок перехода на другие режимы налогообложения при превышении порога.
Директор по развитию: обязанности, KPI и оформление в штате
Разберитесь в функциях директора по развитию, критериях оценки его эффективности (KPI) и правилах оформления трудового договора в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.