Отчетность ИП на УСН с сотрудниками: полный перечень и сроки в 2026 году
ИП на УСН с сотрудниками сдает налоговую декларацию по упрощенной системе, отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1), сведения о физических лицах и расчеты по НДФЛ. Сроки и формы подачи зависят от выбранного объекта налогообложения и количества наемного персонала.
При подаче РСВ и 6-НДФЛ ИП часто забывают, что даже при отсутствии выплат в конкретном квартале, но наличии трудовых договоров, отчеты должны быть сданы с нулевыми показателями, иначе возникнет риск штрафов за непредставление.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какую отчетность нужно сдавать ИП на УСН с сотрудниками
Основной объем отчетности ИП с персоналом делится на налоговую (в ФНС) и социальную (в СФР).
Налоговая декларация по УСН
Подается один раз в год. Для ИП крайний срок подачи и уплаты налога в 2026 году — 25 апреля 2027 года. Расчет налога производится на основе данных Книги учета доходов и расходов (КУДиР). Если ИП применяет объект «Доходы», налог считается от всей выручки за год, если «Доходы минус расходы» — от разницы между доходами и подтвержденными затратами.
Персонифицированные сведения о физических лицах
Это ежемесячный отчет в СФР. Сведения подаются до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. В документе отражаются данные о застрахованных лицах, их страховых взносах и суммах выплат.
Расчет по страховым взносам (РСВ) и ЕФС-1
РСВ сдается ежеквартально:
- за 1 квартал — до 25 апреля;
- за полугодие — до 25 июля;
- за 9 месяцев — до 25 октября;
- за год — до 25 января следующего года.
Форма ЕФС-1 объединяет сведения о трудовой деятельности (прием, перевод, увольнение) и производственных травмах. Сведения о кадровых изменениях подаются не позднее следующего рабочего дня после издания приказа. Чтобы избежать ошибок в кадровом учете, используйте готовые шаблоны должностных инструкций сотрудников.
Персональные сведения по форме 6-НДФЛ
Подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В отчете отражаются суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ с зарплат сотрудников.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Отчетность ИП на УСН «доходы минус расходы»: специфика учета
При выборе объекта «доходы минус расходы» (ставка 15% или региональная ставка 2026 года) требования к документации становятся строже.
Обязательным условием является ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР). Она не сдается в налоговую ежеквартально, но должна быть представлена по требованию инспекции или при снятии ИП с учета. Без КУДиР налоговая база не считается подтвержденной, что ведет к пересчету налога по ставке «Доходы» (6%).
Расходы на оплату труда напрямую влияют на размер налога по УСН. В базу расходов включаются:
- заработная плата сотрудников;
- страховые взносы за персонал;
- выплаты по договорам ГПХ.
Все выплаты должны быть подтверждены платежными документами и приказами. Если сотрудник был отозван из отпуска, необходимо правильно оформить приказ об отмене отпуска, чтобы сумма доначисленных выплат была корректно отражена в учете.
Для автоматизации расчетов и формирования декларации удобно использовать специальный сервис: Отчётность ИП на УСН — здесь этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность
Согласно закону о бухучете, индивидуальные предприниматели освобождены от составления бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Это означает, что ИП не обязан сдавать в государственные органы финансовую отчетность, которую обычно готовят ООО.
Существует четкая разница между бухгалтерской и налоговой отчетностью:
- Налоговая отчетность (декларации, расчеты) обязательна для всех ИП на УСН. Она определяет сумму налогов к уплате.
- Бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках) отражает финансовое состояние бизнеса.
Несмотря на закон, внутренний учет может потребоваться ИП в следующих случаях:
- Получение крупного кредита в банке, где требуют отчет о финансовых результатах для оценки платежеспособности.
- Привлечение инвестиций или продажа доли в бизнесе.
- Переход на общую систему налогообложения (ОСНО).
Как подавать отчетность ИП в налоговую и СФР онлайн
Подача документов в электронном виде исключает ошибки ручного ввода и сокращает время на отправку.
Для дистанционной сдачи необходима квалифицированная электронная подпись (КЭП). ИП получает её в Удостоверяющем центре ФНС бесплатно (оплачивается только выпуск токена). КЭП позволяет подписывать документы так, чтобы они имели юридическую силу оригинала.
Способы подачи:
- Личный кабинет ИП на сайте ФНС. Подходит для подачи декларации по УСН и некоторых уведомлений.
- Специализированные сервисы и операторы электронного документооборота (ЭДО). Это оптимальный вариант для тех, у кого есть сотрудники, так как ЭДО позволяет отправлять РСВ, 6-НДФЛ и ЕФС-1 в СФР и ФНС из одного окна.
При использовании ЭДО система автоматически проверяет документ на наличие логических ошибок перед отправкой. Если возникла ошибка отправки заявления в ведомство, оператор предоставляет протокол с указанием конкретного поля, которое нужно исправить.
Частые вопросы
Какая обязательная отчетность для ИП без сотрудников, но на УСН?
ИП без сотрудников сдает только налоговую декларацию по УСН один раз в год. Также необходимо уплачивать фиксированные страховые взносы за себя. Отчеты в СФР (РСВ, ЕФС-1) и 6-НДФЛ в этом случае не подаются. Для сравнения, можно изучить отчетность самозанятых в налоговую, так как их требования еще проще.
Как сдать отчетность ИП онлайн?
Необходимо получить КЭП в ФНС, установить программу для работы с криптографией (КриптоПро) и выбрать способ подачи: либо через бесплатный Личный кабинет ИП, либо через коммерческий сервис ЭДО.
Нужно ли сдавать нулевую отчетность, если сотрудники были только в одном квартале?
Да. Если в течение года в штате был хотя бы один сотрудник, ИП становится налоговым агентом. Это обязывает сдавать отчетность (РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1) за все кварталы года. В периоды, когда выплат не было, подаются «нулевые» отчеты.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по учету и налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Отчётность ИП на УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Отчётность ИП на УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Отчётность ИП на УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
ИП на НПД: как платить налоги и взносы в 2026 году
Инструкция для ИП на налоге на профессиональный доход: ставки 4% и 6%, сроки оплаты и правила освобождения от страховых взносов в 2026 году.
Лимит ИП в месяц и год: ограничения по доходам на УСН, ПСН и пороги НДС в 2026–2027 годах
Актуальные лимиты доходов для ИП на упрощенке и патенте в 2026 году, а также новые пороги по НДС на 2027 год для сохранения льготного режима.
Заявление на ликвидацию ИП: пошаговый порядок и сроки в 2026 году
Инструкция по подаче заявления на ликвидацию ИП в 2026 году: коды, сроки подачи документов и правила сдачи финальных деклараций для разных режимов налогообложения.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.