Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах — пример на 600 тыс. руб.

Отчет о движении денежных средств пример Excel (шаблон для 600 тыс.)

Бесплатный шаблон Excel можно скачать с сайта legium.pro и с портала ФНС (раздел «Формы и бланки»). После загрузки лист «Зарубежные счета» нуждается в настройке полей «Курс» и «Сумма в валюте». Формулы =СУММ(Приток_валюта*Курс) и =СУММ(Отток_валюта*Курс) автоматически рассчитывают рублёвый эквивалент, включая строку 4111. Чтобы сохранить формулы при печати, используйте «Экспорт → PDF (сохранять формулы)», а затем распечатайте через Adobe Reader без изменения данных.

Как сохранить и распечатать без потери формул

1. Нажать Ctrl + P, выбрать «Печать в PDF», установить галочку «Сохранить формулы».
2. Открыть полученный PDF и проверить, что в строке 4111 отображается рассчитанная курсовая разница ‑12 500 руб.

Отчёт о движении денежных средств по МСФО: косвенный метод и строка 4111

IAS 7 допускает два метода — прямой и косвенный; в России предпочтителен косвенный, поскольку он начинается с чистой прибыли, скорректированной на неденежные статьи. Переход к денежным потокам включает:

• добавление депрессии по амортизации;
• вычеты по курсовым разницам, отражаемым в строке 4111.

При сумме 600 000 руб. курсовая разница ‑12 500 руб. вычитается из чистой прибыли, что уменьшает операционный денежный поток. Учет курсовых разниц регламентирован пунктом 3 ПБУ 10/2002 и параграфом 47 IAS 7 «Foreign Currency Translation».

Пошаговое заполнение отчёта о движении денежных средств на сумму 600 тыс. руб.

1. Сбор исходных данных – выписки банков по зарубежным счетам, договоры купли‑продажи валюты, акт сверки.
2. Расчёт притока и оттока – в Excel‑шаблоне ввести =600000 в ячейку «Приток», =300000 в «Отток», указать курс 75,00 руб./USD.
3. Проверка строки 4111 – убедиться, что разница = (Приток‑Отток)*Курс равна ‑12 500 руб.; итоговый баланс должен совпадать с строкой “Итого денежные средства” в балансе.
4. Контрольные сроки подачи – согласно ст. 86 НК РФ отчёт подаётся в 30 дней после окончания квартала; если квартал Q2 2026, крайний срок 15 октября 2026 г.

Неочевидно, но при сумме 600 тыс. руб. в отчёте о движении денежных средств на зарубежных счетах курс можно фиксировать датой отчётного периода, что исключает необходимость двойного пересчёта валютных операций в рубли.

Частые вопросы

Как выглядит отчет о движении денежных средств пример?

Пример состоит из трёх разделов, в которых строки 4110‑4112 отражают валютные операции; в колонке «Сумма (руб.)» строка 4111 показывает курсовую разницу ‑12 500 руб. для суммы 600 000 руб.

Можно ли скачать отчет о движении денежных средств в Excel?

Да, бесплатный шаблон доступен на legium.pro и на портале ФНС (раздел «Формы и бланки»).

Как заполнить строку 4111 в отчете о движении денежных средств?

Ввести начальный и конечный остаток в валюте, указать курс RUB/USD на конец периода и рассчитать разницу (нач. – конч.) × курс; полученный результат записать в строку 4111.

Как составить отчет о движении денежных средств косвенным методом?

Начать с чистой прибыли, добавить амортизацию, вычесть курсовые разницы (строка 4111) и другие неденежные статьи, затем распределить полученный поток по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Нужен ли отдельный отчёт для зарубежных счетов?

Для ИП и ООО отдельный отдельный документ не требуется; достаточно включить валютные операции в общий отчёт, используя строки 4110‑4112 и 4111 по ПБУ 10/2002.

Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

---

Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией. Для уточнения деталей рекомендуется обращаться к профессиональному бухгалтеру.