Отчет о движении денежных средств 2025 год: пример, Excel, 1С 8.3 и где найти
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) за 2025 год представляет собой финансовый документ, отражающий все поступления и выплаты организации за отчетный период. Он формируется на основе данных бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 6/2008 и позволяет оценить платежеспособность компании.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Отчет о движении денежных средств 2025 год: пример заполнения
Структура ОДДС согласно ПБУ 6/2008 делится на три функциональных потока. Каждый из них группирует операции по их экономическому смыслу, а не по статьям расходов.
- Операционная деятельность. Сюда входят платежи, связанные с основным бизнесом: выручка от продаж, оплата поставщикам, налоги, заработная плата сотрудников.
- Инвестиционная деятельность. Отражает движение средств по приобретению или продаже внеоборотных активов: покупка оборудования, продажа недвижимости, получение процентов по депозитам.
- Финансовая деятельность. Включает операции с капиталом и займами: получение кредитов, выплата дивидендов, погашение основного долга по займу.
Пример расчетов для ООО «ТехноСпектр» за 2025 год:
- Поступления от покупателей: +15 000 000 руб.
- Оплата материалов и услуг: -8 000 000 руб.
- Налоги и сборы: -2 000 000 руб.
- Покупка станка (инвестиции): -3 000 000 руб.
- Получение кредита в банке: +5 000 000 руб.
- Выплата процентов по кредиту: -500 000 руб.
Итоговый чистый денежный поток за год: 15 000 000 - 8 000 000 - 2 000 000 - 3 000 000 + 5 000 000 - 500 000 = 6 500 000 руб.
Примечания к разделам оформляются в виде пояснительной записки. В них расшифровываются крупные суммы, например: «Строка 4 (Инвестиционная деятельность): приобретение токарного станка марки X в размере 3 млн руб. по договору №12 от 15.03.2025». Для более детального анализа рекомендуется использовать отчет о движении денежных средств с учётом амортизации: форма, пример и особенности 2026 года.
Неочевидно, но для компаний, использующих упрощённую систему налогообложения, отчет о движении денежных средств за 2025 год можно подавать как отдельное приложение к бухгалтерскому балансу, что сокращает срок подготовки на ≈ 30 %.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Отчет о движении денежных средств 2025 год в Excel: готовый шаблон
Для автоматизации расчетов используется шаблон Excel, где итоговые суммы по разделам суммируются автоматически. Основная таблица состоит из столбцов «Статья движения средств», «Предыдущий период» и «Текущий период».
Настройка формул производится следующим образом:
- В ячейках итогов по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности прописывается функция
=СУММ(диапазон_ячеек). - Итоговый остаток денежных средств на конец периода рассчитывается по формуле:
Остаток на начало + Чистый денежный поток за период. - Для контроля корректности данных создается проверочная ячейка, которая сравнивает остаток в ОДДС с остатком по счету 51 (расчетные счета) и 50 (касса) в балансе.
Чтобы подготовить файл для подачи в контролирующие органы, используйте функцию «Сохранить как» $\rightarrow$ «PDF». Это гарантирует неизменность данных и корректное отображение всех формул и итогов. Если вам нужен базовый бланк, изучите отчет о движении денежных средств бланк: как скачать, оформить и примеры в Excel.
Если ручной ввод данных занимает слишком много времени, воспользуйтесь Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Как сформировать отчет о движении денежных средств 2025 год в 1С:Предприятие 8.3
В 1С 8.3 формирование ОДДС базируется на корректном заполнении аналитики в документах «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета».
Настройка регистра «Движения денежных средств» включает следующие шаги:
- Перейдите в раздел «Справочники» $\rightarrow$ «Статьи движения денежных средств».
- Каждой статье присвойте вид движения: «Операционная», «Инвестиционная» или «Финансовая». Без этого шага отчет сформируется пустым или с ошибками в группировке.
- Проверьте соответствие статей в 2025 году актуальному плану счетов и учетной политике организации.
Формирование отчета происходит через стандартный обработчик:
- Раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «Отчет о движении денежных средств».
- Укажите период (например, с 01.01.2025 по 31.12.2025) и организацию.
- Нажмите кнопку «Сформировать».
Для выгрузки данных выберите «Файл» $\rightarrow$ «Сохранить как» $\rightarrow$ «Лист Excel (.xls)». Это позволит внести ручные корректировки или добавить пояснения перед печатью.
Где найти готовый отчет о движении денежных средств 2025 год: официальные источники, Газпром, Interactive Brokers, за границей
Поиск ОДДС зависит от статуса компании и юрисдикции, в которой она работает.
Публичные компании (например, ПАО «Газпром») обязаны раскрывать финансовую отчетность. Найти её можно на официальном сайте в разделе «Инвесторам» или «Корпоративное управление» $\rightarrow$ «Финансовые результаты». Отчет представляется в составе годовой или квартальной отчетности по МСФО. Аналогичный порядок действий применим для других крупных компаний, что подробно описано в статье про отчет о движении денежных средств в ПАО «Аэрофлот»: где найти, как оформить и примеры.
Для тех, кто использует Interactive Brokers, отчет о движении средств (Cash Report) доступен в личном кабинете. Перейдите в раздел «Performance & Reports» $\rightarrow$ «Statements». Выберите тип отчета «Activity Statement» за нужный период 2025 года. Данные будут представлены в валюте счета.
При поиске отчетности зарубежных компаний используются международные базы:
- EDGAR (SEC) — для компаний, котирующихся на биржах США.
- Bloomberg и Reuters — для профессионального финансового анализа.
- Национальные реестры соответствующих стран.
Для получения данных по российским компаниям, не публикующим отчеты открыто, можно использовать выписки из ЕГРЮЛ и данные ГИР БО (Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности), доступ к которому предоставляется через сервисы ФНС. Если вас интересует учет средств на иностранных счетах, ознакомьтесь с материалом отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах 2026: сроки, формы, примеры и бланки.
Частые вопросы
Как выглядит пример отчета о движении денежных средств за 2025 год?
Он выглядит как таблица из трех разделов (операционный, инвестиционный, финансовый), где каждая строка — это статья прихода или расхода, а итоговая сумма показывает изменение остатка денег на счетах организации за год.
Где скачать шаблон отчета о движении денежных средств в Excel за 2025 год?
Шаблоны доступны в специализированных бухгалтерских сервисах или могут быть созданы самостоятельно на основе формы ПБУ 6/2008 с использованием формул суммы.
Как сформировать отчет о движении денежных средств в 1С:Предприятие 8.3 за 2025 год?
Необходимо настроить статьи ДДС (присвоить им вид деятельности), затем в разделе «Отчеты» выбрать «Отчет о движении денежных средств», указать период и нажать «Сформировать».
Где найти отчет о движении денежных средств Газпром за 2025 год?
На официальном сайте ПАО «Газпром» в разделе для инвесторов в подразделе «Финансовая отчетность» (отчеты по МСФО).
Можно ли получить отчет о движении денежных средств за границей за 2025 год?
Да, через систему EDGAR (для США), сайты национальных регуляторов или в личном кабинете брокера (например, Interactive Brokers) в разделе «Statements».
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих или налоговых решений рекомендуется проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Как в 1С заполнить ЕФС 1 раздел 2: пошаговое руководство
Подробная инструкция по заполнению ЕФС 1 раздел 2 в 1С, включая подсекции 1.2 и 2.3, а также работу в СБИС и форму 4 ФСС.
Как заполнить ЕФС‑1 при увольнении в СБИС: пошаговое руководство
Пошаговая инструкция по заполнению формы ЕФС‑1 в СБИС при увольнении: разделы 1.1, 2, 2.3, указание стажа и типа «назначение пенсии», а также реорганизация.
Как заполнить ЕФС‑1 раздел 2.3: пошаговое руководство
Подробная инструкция по заполнению раздела 2.3 формы ЕФС‑1, включая примеры полей, типичные ошибки и сроки подачи.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.