Платит ли ИП на АУСН фиксированные взносы: правила и суммы в 2026 году

ИП на АУСН какие налоги платит

Основным и единственным налогом для предпринимателя на этом режиме является единый налог АУСН. В 2026 году действуют две ставки в зависимости от выбранного варианта налогообложения:

1. Ставка 8% — применяется при расчете налога с доходов (аналог УСН «Доходы»).
2. Ставка 20% — применяется при расчете налога с разницы между доходами и расходами (аналог УСН «Доходы минус расходы»).

Базой для расчета является сумма всех поступлений на расчетный счет или в кассу, которые фиксируются налоговой службой автоматически. Вычеты в классическом понимании (например, уменьшение налога на сумму уплаченных страховых взносов) не применяются, так как взносы уже входят в стоимость налога.

Главным преимуществом АУСН является полное отсутствие необходимости подавать налоговую декларацию по основному режиму. Расчет производится ФНС, после чего предпринимателю в личном кабинете или через приложение «Мой налог» приходит уведомление о сумме к уплате. Чтобы быстро рассчитать и оплатить платежи за периоды до перехода на АУСН, используйте сервис Фиксированные страховые взносы ИП, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Платит ли ИП налог на имущество при использовании АУСН

Использование АУСН не освобождает предпринимателя от уплаты налога на имущество физических лиц. Этот налог считается независимым от выбранного режима налогообложения бизнеса. Если ИП владеет коммерческой недвижимостью или иными объектами, подлежащими налогообложению, он обязан платить за них в общем порядке.

Сумма налога на имущество напрямую зависит от кадастровой стоимости объектов, установленной государством. Ставки определяются местным законодательством (муниципалитетами), но не могут превышать пределы, установленные Налоговым кодексом.

Сроки и порядок уплаты имущественных налогов остаются стандартными для всех граждан РФ. Налог уплачивается один раз в год до 1 декабря года, следующего за отчетным. Режим АУСН влияет только на налоги с предпринимательской деятельности, но не затрагивает имущественные обязательства владельца как физического лица.

Частые вопросы

Должен ли ИП платить страховые взносы?

Да, каждый ИП в России обязан обеспечивать уплату страховых взносов. Однако способ оплаты зависит от режима: на УСН или ОСНО это фиксированные платежи и 1% с дохода свыше 300 000 рублей, на АУСН взносы включены в единый налог, а на НПД (самозанятость) они являются добровольными.

Сколько платят ИП на УСН?

ИП на УСН платят фиксированные взносы на ОПС и ОМС (сумма ежегодно индексируется) и дополнительный взнос 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей. Эти суммы можно использовать для уменьшения налога по УСН, при этом правила зависят от выбранного объекта налогообложения. О том, как работает уплаченная сумма фиксированных авансовых платежей, подлежащая зачету, подробно описано в отдельном материале.

ИП на НПД платит ли страховые взносы?

ИП на режиме налога на профессиональный доход (НПД) не обязан платить фиксированные страховые взносы. Он может делать это добровольно, чтобы стаж для пенсии шел и накапливались пенсионные баллы. Если ИП на НПД не делает добровольных взносов, он может узнать, обязан ли самозанятый платить страховые взносы в 2026 году в зависимости от своих целей по пенсионному обеспечению.

Сколько должен платить ИП?

Итоговая сумма зависит от режима:

• На АУСН: единый налог 8% или 20% от базы.
• На УСН: налог (от 1% до 15%) + фиксированные взносы + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.
• На НПД: налог 4% или 6% (взносы по желанию).
• На ОСНО: НДФЛ 13-15%, НДС 20%, фиксированные взносы + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.