Платят ли самозанятые НДС в 2026 году: правила и исключения
Самозанятые не платят НДС в 2026 году. Применение налога на профессиональный доход (НПД) полностью освобождает предпринимателя от уплаты этого налога, подачи деклараций и ведения соответствующего учета.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Платит ли самозанятый НДС
Согласно Налоговому кодексу, лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не являются плательщиками НДС. Это освобождение действует независимо от того, оказывает самозанятый услуги физическим лицам или работает с юридическими лицами.
Самозанятому не нужно выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и покупок или подавать квартальные декларации в налоговую инспекцию. Единственным документом, подтверждающим доход и факт оплаты, является чек, который формируется в приложении «Мой налог».
Самозанятый может работать с компаниями на ОСНО, но заказчик не сможет принять НДС к вычету по чеку самозанятого, так как НПД полностью освобождает от этого налога.
Разница между НПД и общим режимом налогообложения (ОСНО) для физических лиц заключается в налоговой нагрузке и отчетности. На ОСНО физлицо обязано платить НДФЛ и НДС (если ведет бизнес), тогда как на НПД ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с компаниями, без дополнительных косвенных налогов.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году
С 2025–2026 годов правила для упрощенцев изменились. Теперь обязанность платить НДС возникает у предпринимателей на УСН, если их годовая выручка превысила порог в 60 млн рублей. Если доход за предыдущий год не достиг этой суммы, право на освобождение от НДС сохраняется.
Для тех, кто превысил лимит, в 2026 году действуют следующие правила выбора режима исчисления:
- Льготный режим (без права на налоговые вычеты). Применяются ставки 5% (при доходе до 250 млн рублей) или 7% (при доходе от 250 до 450 млн рублей).
- Общий режим. Применяется стандартная ставка 20% с правом принимать к вычету «входящий» НДС от поставщиков.
Декларации по НДС подаются ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Оплата налога производится в те же сроки. Для автоматизации процесса и исключения ошибок в реквизитах можно использовать инструмент Платежи по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
Если бизнес перерастает рамки УСН и требует найма штатных сотрудников с разными системами мотивации, работодателю потребуется разработать Положение об оплате труда и стимулирующих выплатах: правила разработки и оформления, чтобы зафиксировать порядок начисления премий.
Как платить НДС из выручки: механизм расчета
Когда в договоре указана общая сумма оплаты, включающая НДС, налог необходимо выделить из этой суммы, чтобы определить чистый доход.
Формула расчета для ставки 20%:Сумма НДС = Сумма оплаты × 20 / 120
Например, при оплате по договору в 120 000 рублей, сумма НДС составит 20 000 рублей, а база для налога (выручка) — 100 000 рублей.
При работе с контрагентами на ОСНО сумма налога обязательно отражается в счете и счете-фактуре. В первичных документах выделяются две строки: «Стоимость товаров/услуг без НДС» и «Сумма НДС». Итоговая сумма к оплате является суммой этих двух показателей.
Основной риск при расчетах — занижение налоговой базы. Если в договоре не указано, что сумма включает НДС, или расчет произведен неверно, налоговая инспекция может доначислить налог, исходя из общей суммы поступлений на счет, посчитав её базой для исчисления. Это ведет к штрафам и пеням.
Для компаний, где учет ведет профильный специалист, важно правильно составить Должностная инструкция бухгалтера по заработной плате: правила оформления и образец, чтобы разграничить ответственность за расчет косвенных налогов и расчет фонда оплаты труда.
Частые вопросы
НДС когда платить в 2026?
Для плательщиков НДС (включая упрощенцев с выручкой свыше 60 млн руб.) срок оплаты налога — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Физ лицо платит НДС?
Физические лица как потребители платят НДС, так как он включен в стоимость всех покупаемых товаров и услуг. Как предприниматели физлица платят НДС только в том случае, если они работают на ОСНО или на УСН с превышением лимита по выручке. Самозанятые (НПД) НДС не платят.
Упрощенцы платят НДС?
Да, если их выручка за предшествующий год превысила 60 млн рублей. В этом случае они выбирают либо общую ставку 20% с вычетами, либо льготные ставки 5% или 7% без права на вычеты.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и оформления документов проконсультируйтесь с профильным бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Платежи по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Платежи по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Платежи по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Договор экспедиции и договор перевозки: в чем разница и как выбрать
Разбираем отличия договора перевозки от транспортной экспедиции по ФЗ № 87-ФЗ: кто отвечает за груз, как оформить документы и вернуть аванс при расторжении.
Договор цессии: что это простыми словами и как его оформить
Разбираем суть договора цессии по Гражданскому кодексу: как передать право требования долга, оформить сделку и отразить её в учете в 2026 году.
Соглашение о расторжении договора: правила оформления и образец
Инструкция по оформлению соглашения о расторжении договора в 2026 году: как зафиксировать расчеты, вернуть аванс и избежать судебных споров по Гражданскому кодексу.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.