Программа декларация 3-НДФЛ: правила заполнения и подачи в 2026 году
Для декларирования доходов за 2025 год в 2026 году используется форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. Основной срок подачи декларации — до 30 апреля 2026 года.
Срок подачи 3-НДФЛ до 30 апреля касается только обязательного декларирования доходов; если ваша цель — вернуть налог через вычеты, подать документы можно в любое время.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Форма декларации 3-НДФЛ для физических лиц в 2026 году
Для отчетности за 2025 год физические лица используют форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. Этот документ предназначен для самостоятельного расчета налога и отчета о полученных доходах и произведенных расходах.
Крайний срок подачи декларации о доходах за прошлый год — 30 апреля 2026 года. Ограничение по дате не распространяется на налогоплательщиков, которые подают форму исключительно для получения налоговых вычетов. Чтобы узнать, какие льготы доступны в текущем периоде, изучите материал о том, что такое налоговый вычет.
Помимо стандартной формы, существует возможность использовать единую (упрощенную) налоговую декларацию, утвержденную приказом ФНС от 26.12.2025 № ЕД-7-3/1276@.
Для быстрого и безошибочного заполнения документа можно использовать сервис Декларация 3-НДФЛ, где реквизиты подставляются автоматически по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Отличия 3-НДФЛ от форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Форма 3-НДФЛ используется физическим лицом для самостоятельного расчета налога. Она необходима, если доход получен из источников, где налог не был удержан автоматически (например, продажа имущества или доход из-за рубежа), либо для заявления вычетов.
Форма 6-НДФЛ предназначена исключительно для налоговых агентов (работодателей, заказчиков). В ней отражаются суммы налога, которые агент исчислил и удержал из выплат сотрудникам. Порядок заполнения и представления этого расчета определен приложением № 2 к приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ с изменениями от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@.
Роли распределяются следующим образом:
- Работодатель выступает налоговым агентом: он рассчитывает налог, удерживает его из зарплаты и подает отчетность по форме 6-НДФЛ.
- Налогоплательщик действует самостоятельно: он заполняет форму 3-НДФЛ, если должен задекларировать дополнительные доходы или вернуть часть уплаченного налога.
Если вы хотите детально изучить процесс подачи документов, используйте пошаговое руководство 2026 года по подаче деклараций.
Уточненная декларация 3-НДФЛ и корректировка вычетов
Если в уже поданной декларации обнаружены ошибки или появились новые данные о доходах и расходах, подается уточненная декларация 3-НДФЛ. Она полностью заменяет собой предыдущий документ.
Особый порядок заполнения предусмотрен для налоговых вычетов по подпункту 2 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ. Для периодов с 2025 года применяются изменения, внесенные приказом ФНС от 25.05.2026 № ЕД-1-11/333@. Данный приказ корректирует правила заполнения декларации специально под указанный вид вычета.
При корректировке сумм к возврату или доплате рекомендуется проверить актуальный подоходный налог с зарплаты в 2026 году, чтобы верно рассчитать налоговую базу.
Частые вопросы
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если налог с зарплаты удерживает работодатель?
Нет, если единственным источником дохода является заработная плата, с которой работодатель (налоговый агент) уже удержал НДФЛ и подал отчетность по форме 6-НДФЛ. Самостоятельная подача 3-НДФЛ требуется только при наличии иных доходов или для получения налоговых вычетов.
Каков крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год?
Для обязательного декларирования доходов — 30 апреля 2026 года. Если декларация подается только с целью получения налогового вычета, срок подачи не ограничен.
Где найти коды доходов в декларации 3-НДФЛ?
Коды доходов указываются в соответствующих полях формы 3-НДФЛ согласно порядку заполнения, установленному приказом ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация 3-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация 3-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация 3-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Какие налоги платит ИП на ОСНО: полный перечень и правила расчета
Разбор налогов для ИП на общей системе налогообложения в 2026 году: НДФЛ с прогрессивной шкалой, НДС и страховые взносы с лимитом 342 923 рубля.
Какую отчетность сдает ИП в 2026 году: полный перечень и сроки
Актуальный список налоговой и страховой отчетности для ИП на разных режимах в 2026 году: сроки подачи, формы и правила сдачи документов.
ИП на патенте: какие налоги платить в 2026 году
Разбираем налоги и страховые взносы для ИП на ПСН в 2026 году: правила вычетов, лимит в 15 сотрудников и риски утраты режима при превышении дохода.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.