Размер НДС для ООО в 2026 году: ставки, пороги и правила освобождения
Размер НДС для ООО в 2026 году зависит от выбранного режима налогообложения и перечня реализуемых товаров или услуг. Для большинства компаний на общей системе налогообложения (ОСНО) действует ставка 20%, при этом существуют льготные категории с ставками 10% и 0%.
При переходе с УСН на ОСНО в 2026 году ООО может столкнуться с невозможностью принять к вычету НДС по товарам, которые были закуплены до смены режима, если они не используются в деятельности в момент перехода.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какая ставка НДС у ООО в 2026 году
Основная ставка НДС составляет 20%. Она применяется ко всем операциям по реализации товаров, работ и услуг, которые не попадают под действие льготных норм Налогового кодекса.
Льготные ставки используются в следующих случаях:
- 10% — для реализации продовольственных товаров, детских товаров, медицинских изделий и лекарственных препаратов.
- 0% — при экспорте товаров и услуг за пределы РФ, что позволяет компании вернуть из бюджета «входящий» налог.
Порядок применения ставок зависит от кода ОКВЭД и фактического ассортимента продукции. Если ООО продает разные группы товаров, оно применяет несколько ставок одновременно, разделяя налоговую базу в декларации. Для корректного запуска бизнеса и фиксации видов деятельности используется Устав ООО, где прописываются цели создания компании.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Порог НДС для ООО в 2026 году и правила освобождения
Компании на ОСНО могут быть освобождены от уплаты НДС на основании статьи 145 Налогового кодекса. Это право предоставляется организациям, чья выручка за предшествующие три месяца не превысила 2 миллиона рублей.
Порог дохода рассчитывается суммарно по всем операциям за квартал, предшествующий периоду освобождения. Если выручка за три месяца превысила этот лимит, компания обязана начать начислять НДС с первого числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошло превышение.
Право на освобождение применяется автоматически, но компания должна вести строгий учет доходов. Специальное уведомление в налоговую инспекцию о начале использования льготы по статье 145 не требуется, однако в декларациях за соответствующие периоды указывается информация об освобождении.
Какие ООО не платят НДС
Освобождение от НДС имеют организации, применяющие специальные налоговые режимы:
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Компании на «упрощенке» не являются плательщиками НДС, если их доход за год не превысил установленный законом лимит.
- Автоматизированная УСН (АУСН). На этом режиме НДС не начисляется и не уплачивается.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Применяется в части разрешенных видов деятельности, НДС при этом не взимается.
ИТ-компании, имеющие государственную аккредитацию, пользуются отраслевыми льготами. В частности, многие программные продукты и услуги по разработке ПО освобождены от НДС независимо от режима налогообложения.
Какие налоги платит ООО с НДС на общей системе налогообложения
Организации на ОСНО несут максимальную налоговую нагрузку, так как платят налоги со всех видов прибыли и операций.
НДС является косвенным налогом. Компания добавляет его стоимость к цене товара, фактически перекладывая финансовую нагрузку на покупателя. В бюджет перечисляется разница между НДС, начисленным при продаже («с выручки»), и НДС, уплаченным поставщикам при закупке («входящий НДС»).
Помимо НДС, ООО на общей системе платит:
- Налог на прибыль. Рассчитывается как разница между доходами и документально подтвержденными расходами.
- НДФЛ. Компания выступает налоговым агентом: удерживает налог из зарплаты сотрудников и перечисляет его в бюджет.
- Страховые взносы. Начисляются на фонд оплаты труда сотрудников и выплачиваются в Социальный фонд России.
Частые вопросы
Сколько НДС у ООО?
Стандартный размер налога — 20% от стоимости реализации. В зависимости от категории товаров ставка может быть снижена до 10% или составлять 0% при экспорте.
Какой налог у ООО с НДС помимо самого НДС?
Компании на ОСНО обязаны уплачивать налог на прибыль, страховые взносы за персонал и НДФЛ с заработной платы сотрудников.
Какие ООО не платят НДС?
НДС не платят организации на УСН (в пределах лимитов по доходу), АУСН и ПСН, а также компании, имеющие право на освобождение по статье 145 НК РФ или отраслевые льготы (например, ИТ-компании).
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и расчета налогов рекомендуется обратиться к профильному специалисту или бухгалтеру.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Заполнить онлайн: Устав ООО Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Заявление на трудоустройство: когда оно нужно и как правильно составить
Разберитесь, в каких случаях заявление на трудоустройство обязательно по ТК РФ, какие данные в него включить и как избежать ошибок при оформлении сотрудника.
Лимит перехода на НДС в 2026 году: актуальные пороги и нюансы
Узнайте, какой лимит доходов в 2026 году позволяет перейти на НДС, как он влияет на ИП и ООО, и какие исключения существуют.
Заключение трудового договора с иностранным гражданином: правила и уведомления
Разберитесь, как правильно заключить трудовой договор с иностранцем, оформить уведомления в МВД и избежать штрафов по ст. 18.15 КоАП РФ в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.