Самозанятый: сколько составляет лимит дохода в 2026 году
Лимит дохода для самозанятых в 2026 году составляет 2,4 миллиона рублей за календарный год. При превышении этой суммы право на применение налога на профессиональный доход (НПД) утрачивается автоматически.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какой лимит у самозанятых в 2026 году
Максимальный годовой доход для применения режима НПД в 2026 году равен 2,4 млн рублей. Эта сумма является жестким порогом: если общая выручка от реализации товаров, работ или услуг за год станет больше, самозанятый теряет право на льготную ставку налога.
Доходы суммируются с 1 января по 31 декабря текущего года. В расчет идет вся выручка, зафиксированная в чеках приложения «Мой налог», независимо от того, поступили ли деньги на счет или были получены наличными. Если вы планируете масштабировать бизнес, заранее изучите лимиты ИП на упрощенке в 2026 году: пороги по доходам, сотрудникам и НДС, чтобы выбрать подходящую систему налогообложения после роста выручки.
Совмещение НПД с работой по трудовому договору не влияет на расчет лимита. Зарплата, которую выплачивает работодатель, не считается профессиональным доходом самозанятого и не входит в сумму 2,4 млн рублей. В лимит включаются только те поступления, по которым самозанятый самостоятельно формирует чеки.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Самозанятый: лимит в месяц
Законодательство не устанавливает ежемесячный лимит по доходу для самозанятых. Вы можете заработать всю сумму в 2,4 млн рублей за один месяц или распределить её равномерно по году. Главное — не превысить общий годовой порог.
Для контроля остатка лимита удобно использовать расчет среднегодового порога: 200 000 рублей в месяц. Если в один месяц выручка составила 500 000 рублей, в остальные месяцы доступный остаток пропорционально уменьшается.
Разовые крупные платежи отражаются в приложении «Мой налог» стандартным способом — созданием одного чека на всю сумму сделки. Приложение автоматически суммирует этот платеж с предыдущими и уведомляет пользователя, если остаток до лимита становится критическим. Чтобы автоматизировать учет доходов и не пропустить момент превышения порога, используйте Legium.pro.
Превышение лимита самозанятого: последствия и действия
При превышении лимита право на НПД теряется мгновенно, но налог с суммы превышения рассчитывается по правилам нового режима с даты фактического получения денег, а не с даты регистрации в качестве ИП.
Право на применение НПД утрачивается в день, когда сумма полученного дохода превысила 2,4 млн рублей. С этого момента все последующие поступления облагаются налогом по иным ставкам. Если вы работали как физическое лицо без статуса ИП, то с суммы превышения придется платить НДФЛ (13–15%). Если вы были ИП на НПД, необходимо перейти на другой спецрежим, например, на УСН или АУСН. О том, какие пороги действуют для этих систем, читайте в статье Сколько лимит на ИП в 2026 году: пороги по доходам для УСН и АУСН.
Порядок действий при потере статуса:
- Определить новый налоговый режим (НПС, УСН или ОСНО).
- Подать уведомление о переходе на новый режим в налоговую инспекцию.
- Если вы не были зарегистрированы как ИП, принять решение об открытии ИП для снижения налоговой нагрузки (вместо 13% НДФЛ платить 6% на УСН).
Сроки регистрации в качестве ИП или подачи уведомления о смене режима зависят от выбранной системы. Для УСН уведомление подается в течение 30 дней с даты утраты права на НПД. Пропуск этого срока приведет к тому, что все доходы с момента превышения лимита будут облагаться по общей системе налогообложения (ОСНО). Подробный алгоритм действий описан в материале Самозанятый превысил лимит дохода: что делать и какие последствия в 2026 году.
Частые вопросы
Что делать при превышении лимита самозанятого?
Необходимо прекратить использование режима НПД и выбрать другую систему налогообложения. Если вы ИП, подайте заявление о переходе на УСН или АУСН. Если вы физическое лицо, зарегистрируйтесь как ИП или платите НДФЛ с доходов, превышающих лимит.
Нужно ли платить налог с суммы превышения лимита?
Да, налог с суммы, которая вышла за пределы 2,4 млн рублей, уплачивается обязательно. Однако ставка налога будет выше: вместо 4% или 6% (НПД) придется заплатить 13% (НДФЛ) или ставку выбранного режима ИП (например, 6% на УСН).
Можно ли перенести остаток лимита на следующий год?
Нет, лимит в 2,4 млн рублей обнуляется 1 января каждого года. Если вы заработали за год 1 млн рублей, оставшиеся 1,4 млн не переносятся на следующий период — с января вы снова начинаете отсчет с нуля до нового порога в 2,4 млн рублей.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
ОКВЭД для школы: какие коды выбрать для образовательного бизнеса в 2026 году
Подберите правильные коды ОКВЭД для частной школы, чтобы получить лицензию на образование и избежать штрафов налоговой в 2026 году.
Отпуск без содержания: правила оформления и условия предоставления
Узнайте, как оформить отпуск без сохранения заработной платы по ст. 128 ТК РФ: порядок подачи заявления и правила определения сроков отдыха.
Как оплатить проплату: способы перечисления средств и сроки
Разберитесь, как правильно произвести оплату по счету или договору в 2026 году, чтобы избежать пеней и претензий налоговой службы.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.