Сколько должен платить ИП в 2026 году: налоги и страховые взносы
Сумма выплат ИП в 2026 году зависит от выбранного режима налогообложения, объема выручки и наличия наемных сотрудников. Предприниматель платит либо налог с доходов и фиксированные страховые взносы, либо только налог с выручки (на НПД или АУСН).
При переходе на АУСН предприниматель избавляется от фиксированных взносов, но если выручка за год будет нулевой, налог по АУСН также составит ноль, в то время как на УСН фиксированные взносы пришлось бы платить в любом случае.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какие налоги должен платить ИП в зависимости от режима
На упрощенной системе налогообложения (УСН) расчет зависит от выбранного объекта:
- УСН «Доходы». Ставка составляет 6%. Налог считается от всей суммы поступивших средств без вычета расходов.
- УСН «Доходы минус расходы». Ставка составляет 15%. Налог платится с разницы между выручкой и документально подтвержденными затратами.
Лимиты по выручке для УСН в 2026 году индексируются. При превышении порога предприниматель автоматически переходит на общую систему налогообложения (ОСНО), где придется платить НДФЛ и НДС. Чтобы избежать ошибок в расчетах и не пропустить сроки, можно использовать Legium.pro — сервис, где ИИ берет на себя рутинную работу с документами.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) объединяет налог и страховые взносы в один платеж. Ставка составляет 8% при объекте «Доходы» и 20% при объекте «Доходы минус расходы». Налоговая служба сама рассчитывает сумму на основе данных из банков и онлайн-касс, подавать декларацию не нужно.
Налог на профессиональный доход (НПД) доступен ИП без сотрудников с доходом до 2,4 млн рублей в год. Ставки фиксированы: 4% при работе с физическими лицами и 6% при расчетах с юрлицами и ИП. Особенности этой системы подробно описаны в материале о том, какой налог должны платить самозанятые в 2026 году: ставки и правила.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Фиксированные страховые взносы ИП на разных режимах
ИП на УСН и ОСНО обязаны платить фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2026 году сумма фиксированных платежей установлена законом и едина для всех регионов.
Помимо фиксированной части, ИП с доходом свыше 300 000 рублей в год платят дополнительный взнос в размере 1% с суммы превышения. Этот платеж направляется в пенсионный фонд. Общие суммы и правила начисления можно уточнить в статье страховые взносы: сколько платит работодатель и ИП в 2026 году.
Сроки уплаты:
- Фиксированные взносы за текущий год должны быть оплачены до 31 декабря.
- Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей уплачивается до 1 июля следующего года.
ИП на НПД полностью освобождены от уплаты фиксированных взносов «за себя». Страховой стаж при этом не начисляется, если предприниматель не решит платить взносы добровольно. На режиме АУСН фиксированные взносы также не предусмотрены, так как они включены в единую ставку налога.
Платит ли ИП налог на имущество и другие сборы
Обязанность платить налог на имущество возникает, если объект недвижимости или транспорт зарегистрирован на ИП и используется в предпринимательской деятельности. Если имущество используется только для личных нужд, оно облагается как имущество физического лица.
На ОСНО ИП платит налог на имущество по общим правилам для физических лиц или по ставкам для организаций, если объект признан коммерческим. На УСН действует особый порядок: налог платится только с объектов, которые по закону относятся к коммерческой недвижимости (офисы, склады, торговые центры). Жилые помещения, используемые в бизнесе, на УСН налогом на имущество не облагаются.
Для малого бизнеса предусмотрены льготы, зависящие от регионального законодательства. В некоторых субъектах РФ установлены пониженные ставки налога на имущество для объектов, используемых в рамках инвестиционных проектов или в сельском хозяйстве.
Частые вопросы
Сколько платят ИП на УСН?
ИП на УСН платят налог (6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов) и фиксированные страховые взносы за себя. Сумма взносов фиксирована на 2026 год, плюс 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей.
ИП на АУСН какие налоги платит?
Предприниматель на АУСН платит единый налог по ставке 8% (доходы) или 20% (доходы минус расходы). Этот платеж заменяет собой и налог, и обязательные страховые взносы.
ИП на АУСН платит фиксированные взносы?
Нет, фиксированные страховые взносы на АУСН не уплачиваются. Они интегрированы в общую ставку налога, что избавляет от необходимости делать отдельные платежи в Социальный фонд.
ИП на НПД платит ли страховые взносы?
Нет, ИП на режиме самозанятости не обязан платить фиксированные или дополнительные страховые взносы. Оплата взносов возможна только в добровольном порядке для начисления пенсионного стажа.
Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых решений и подачи отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Договор генерального подряда: правила оформления, цена и риски
Разбираем особенности договора генерального подряда по ст. 702 ГК РФ: как определить цену, оформить приемку работ и избежать переквалификации в трудовой договор.
Какие документы нужны для развода: полный список для ЗАГСа и суда в 2026 году
Актуальный перечень документов для расторжения брака через ЗАГС и суд: от заявления до квитанции об оплате госпошлины по ставкам 2026 года.
Кто подписывает путевой лист: правила оформления и подписи в 2026 году
Разберитесь, кто должен ставить подписи в путевом листе в 2026 году, чтобы избежать штрафов при проверках ГИБДД и налоговой службы.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.