Справка для вычета НДФЛ: как получить и использовать в 2026 году

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2026 году и вычеты на детей

Стандартные налоговые вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу ежемесячно. В 2026 году размеры вычетов на детей составляют:

• На первого и второго ребенка — 1 400 рублей ежемесячно.
• На третьего и последующих детей — 3 000 рублей ежемесячно.
• На ребенка-инвалида или ребенка, признанного военнослужащим по призыву — 2 800 рублей ежемесячно.

Для применения вычета через работодателя необходимо подать заявление и приложить копии свидетельств о рождении детей. Бухгалтерия будет ежемесячно вычитать указанные суммы из начисленной зарплаты до расчета налога. Для корректного учета этих данных работодатели используют отчетность 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Право на стандартный вычет утрачивается, когда сумма дохода с начала года превышает 350 000 рублей. После достижения этого порога работодатель перестает применять вычет, и налог удерживается в полном объеме.

Если вы хотите узнать больше о базовых принципах снижения налогов, изучите материал о том, что такое налоговый вычет: виды, порядок получения и актуальные изменения 2026 года.

Имущественный налоговый вычет и вычет по ИИС

Имущественный вычет предоставляется при покупке или строительстве жилья. По Налоговому кодексу максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей. Таким образом, максимальный возврат составляет 260 000 рублей (13% от 2 млн). Дополнительно можно получить вычет по процентам за кредит на жилье с суммы до 3 млн рублей, что дает возможность вернуть до 390 000 рублей.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) в 2026 году действует в рамках новых типов счетов. Налогоплательщик может вернуть 13% или 15% от суммы взносов, внесенных на счет, но не более чем с 400 000 рублей в год. Максимальная сумма возврата по ИИС составляет 52 000 рублей (при ставке 13%).

Для оформления этих вычетов требуются следующие подтверждающие документы:

• Договор купли-продажи недвижимости или договор участия в долевом строительстве.
• Выписка из ЕГРН о праве собственности.
• Платежные документы: чеки, банковские выписки, акты приема-передачи.
• Для ИИС: договор об открытии счета и выписка от брокера или управляющей компании, подтверждающая внесение средств.

Помимо жилья и инвестиций, существуют и другие категории возврата, например, как вернуть налог за лечение: пошаговое руководство 2026.

Частые вопросы

Что такое сумма до вычета НДФЛ?

Это «грязная» сумма (начисленный доход), которая указана в трудовом договоре или расчетном листке до того, как из неё была удержана сумма подоходного налога. Именно эта величина является базой для расчета всех налоговых вычетов.

Можно ли получить вычет на детей за прошлые годы?

Да, стандартный вычет на детей можно заявить за прошлые периоды, если вы имели на него право, но не воспользовались им. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год в пределах срока исковой давности (три года).

Нужно ли брать справку у работодателя, если подаю через ЛК ФНС?

В большинстве случаев — нет. Данные о доходах передаются работодателями в налоговую в электронном виде. В личном кабинете ФНС эти сведения отображаются автоматически, и система сама подставляет их в форму декларации. Справка от работодателя потребуется только в том случае, если в данных ФНС обнаружена ошибка или отсутствуют сведения за определенный период.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.