С какой суммы переходят на НДС в 2026 году: пороги и правила для УСН
Обязанность платить НДС в 2026 году возникает у предпринимателей на УСН при превышении порога выручки в 60 млн рублей за предшествующий год. Если доход за год остался ниже этой суммы, бизнес продолжает работать без НДС.
При переходе на НДС из-за превышения порога выручки, право на освобождение теряется не с первого дня нового года, а с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Выручка для перехода на НДС: пороги 2026 года
Порог выручки, после которого плательщик УСН становится обязательным плательщиком НДС, составляет 60 млн рублей. Сумма считается по совокупности всех доходов, поступивших на расчетные счета и в кассу организации или ИП за календарный год.
Правила перехода для ИП и ООО идентичны: оба субъекта обязаны встать на учет по НДС, если их выручка превысила указанный лимит. Разница заключается лишь в способах учета расходов и распределении прибыли, но порог в 60 млн рублей един для всех упрощенцев.
Обязанность исчислять и уплачивать налог возникает с первого числа месяца, следующего за тем, в котором сумма доходов с начала года превысила 60 млн рублей. Например, если лимит превышен в марте, то с 1 апреля все операции облагаются НДС.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Ставки НДС в 2026 году и особенности применения
Основная ставка НДС в 2026 году составляет 20%. Льготная ставка 10% применяется для отдельных категорий товаров, таких как некоторые продукты питания, детские товары и лекарственные препараты.
Бизнес, чей доход не достиг 60 млн рублей, работает без НДС на основании УСН. В этом случае предприниматель не выставляет налог в счетах и не подает декларации, так как пользуется правом на освобождение.
Для организаций на УСН НДС и налог на прибыль в 2026 году функционируют раздельно. НДС исчисляется с выручки и уменьшается на входящий налог по покупкам, а налог на прибыль (или налог при УСН) рассчитывается с финансового результата деятельности.
Переход ИП и ООО на НДС: уведомление и документы
Уведомление о переходе на НДС подается в налоговую инспекцию по месту регистрации. Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение порога выручки. В уведомлении указывается дата, с которой налогоплательщик начинает применять налог.
После смены режима счет на оплату с НДС оформляется с выделением суммы налога отдельной строкой. В графе «Итого» указывается сумма с учетом НДС, а в строке «В том числе НДС» — расчетная сумма налога по ставке 20% или 10%.
Декларация по НДС подается ежеквартально в электронном виде. Срок подачи — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы избежать ошибок в кодах и реквизитах, Декларация по НДС заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Частые вопросы
Как подать уведомление о переходе на НДС?
Уведомление подается в территориальный налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, с помощью оператора ЭДО или почтой заказным письмом. В документе фиксируется факт превышения лимита выручки в 60 млн рублей и дата начала исчисления налога.
Можно ли остаться без НДС на основании УСН, если выручка не превысила порог?
Да, если годовой доход не превысил 60 млн рублей, предприниматель сохраняет право на освобождение от НДС. В этом случае в счетах и актах указывается «Без НДС», а подача деклараций по этому налогу не требуется.
Нужно ли пересчитывать счета на оплату с НДС при переходе?
Все счета, выставленные с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита, должны содержать НДС. Если счет был выставлен ранее, но оплата поступила после даты перехода, необходимо выставить корректировочный счет или доначислить налог через дополнительное соглашение.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогам и бухгалтерскому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Ответ на требование ИФНС по НДС: сроки, правила оформления и нюансы для УСН
Узнайте, как подготовить ответ на требование ИФНС по НДС за 5 рабочих дней и какие правила действуют для плательщиков УСН с доходом свыше 20 млн рублей в 2026 году.
НДС на одежду в 2026 году: ставки, расчеты и правила для бизнеса
Узнайте, как считать НДС на одежду в 2026 году при доходе от 20 млн руб. на УСН, как использовать ставку 5% и правильно заполнить декларацию.
НДС на УСН при превышении 60 млн рублей: правила и расчеты в 2026 году
Узнайте, как считать и платить НДС на УСН в 2026 году при превышении лимита доходов, какие ставки выбрать и как заполнить декларацию.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.