С какой суммы платится налог в 2026 году: НДФЛ, НДС и УСН

НДС: ставка 22% и момент начала уплаты

С 1 января 2026 года основная ставка НДС составляет 22%. Данная ставка является фиксированной и применяется к операциям независимо от суммы конкретной сделки. Бизнесу необходимо пересмотреть финансовые модели и прайс-листы, так как рост ставки напрямую влияет на конечную стоимость товаров и услуг.

Обязанность по уплате НДС возникает у компаний на общем режиме налогообложения автоматически. Для субъектов малого и среднего бизнеса (МСП), использующих упрощенную систему налогообложения (УСН), момент начала уплаты привязан к объему выручки. Если доход ИП или ООО на УСН превышает установленный законом порог, предприниматель обязан зарегистрироваться как плательщик НДС.

Для точного контроля за состоянием расчетов с бюджетом рекомендуется регулярно использовать проверку долгов ИП по ИНН, чтобы избежать штрафов за несвоевременную регистрацию в качестве плательщика НДС.

УСН и порог доходов для обязательной регистрации плательщиком НДС

С 2026 года порог доходов для плательщиков УСН, выше которого возникает обязанность платить НДС, был снижен. Это означает, что большее количество предпринимателей переходит в категорию плательщиков НДС раньше, чем это было в предыдущие периоды.

Порядок внесения изменений в правила УСН закреплен в Федеральном законе от 28.11.2025 № 425-ФЗ, который скорректировал п. 2, пп. 15, 16 п. 3 ст. 346.12 и п. 4 ст. 346.13 НК РФ. Точную сумму порога в рублях необходимо уточнять в актуальной редакции закона на дату подачи отчетности. При превышении этого лимита предприниматель обязан перейти на общий режим исчисления НДС.

Чтобы автоматизировать расчеты и не пропустить дату перехода на новый режим, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Для тех, кто только начинает бизнес, предусмотрена специальная мера поддержки. Предприниматели, зарегистрировавшие ИП в 2026 году, могут претендовать на ставку 0% по УСН или ПСН, однако эта льгота будет действовать только в течение 2027 года. При планировании платежей на будущий период также проверьте, как рассчитывается авансовый платеж по УСН для ИП, чтобы избежать кассовых разрывов.

Частые вопросы

С какой суммы начинается уплата НДФЛ в 2026 году?

Уплата НДФЛ начинается с первого рубля дохода. Для резидентов ЕАЭС применяется прогрессивная шкала со ставками 13%, 15% и 18% в зависимости от уровня годового заработка.

Какая ставка НДС с 2026 года?

С 1 января 2026 года ставка НДС составляет 22%.

Когда ИП на УСН обязан платить НДС?

ИП на упрощенке обязан зарегистрироваться как плательщик НДС, когда его доход превышает установленный законом порог. В 2026 году этот порог был снижен согласно ФЗ № 425-ФЗ.

Можно ли подавать налоговые отчёты по НДФЛ раз в год?

Да, работодатели имеют право подать одно годовое уведомление по НДФЛ и страховым взносам авансом вместо ежемесячной отчетности.

Есть ли льгота 0% по УСН для новых ИП?

Да, для ИП, зарегистрированных в 2026 году, рассматривается возможность применения ставки 0% по УСН или ПСН, но эта льгота действует только на 2027 год.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и подачи отчетности рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.