С 1 октября нельзя платить самозанятым: разбор мифов и правила расчетов в 2026 году

Сколько платит самозанятый с дохода и какой процент налога действует в 2026 году

В 2026 году ставки налога на профессиональный доход остаются неизменными. Размер платежа зависит исключительно от того, кто является заказчиком услуг:

1. 4% — если заказчиком выступает физическое лицо.
2. 6% — если заказчиком является индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.

Налог исчисляется автоматически через мобильное приложение «Мой налог». Самозанятый вносит данные о полученном доходе, приложение формирует чек и рассчитывает сумму налога. Подавать налоговые декларации или вести бухгалтерский учет в классическом понимании самозанятому не нужно.

Для автоматизации контроля за документами и счетами используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Сколько надо платить самозанятому: расчет суммы выплаты

При расчетах с самозанятым действует принцип полной суммы. Заказчик выплачивает исполнителю стоимость услуг, зафиксированную в договоре, без удержания НДФЛ (13% или 15%) и без начисления страховых взносов. Обязанность по уплате налога полностью лежит на самом исполнителе.

После получения оплаты самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Для юридических лиц и ИП чек является единственным основанием для признания расхода в налоговом учете. Если чек не предоставлен, заказчик не сможет списать сумму выплаты в расходы, что приведет к увеличению налоговой базы.

Если в договоре не зафиксировано, что сумма выплаты включает в себя налог, любые дополнительные доплаты «сверху» для покрытия налогов исполнителя могут быть расценены налоговой как необоснованное завышение стоимости услуг. Рекомендуется прописывать в договоре фразу: «Сумма оплаты составляет Х рублей, включая налог на профессиональный доход».

Как платить налог самозанятому за сдачу квартиры

Сдача жилья в аренду — один из самых популярных способов применения НПД. Чтобы расчеты были законными, необходимо выполнить следующие действия:

1. Заключить договор найма жилого помещения. В документе указывается сумма ежемесячной платы и сроки ее внесения.
2. При получении денег от арендатора сформировать чек в приложении «Мой налог». Чек создается на каждую фактически поступившую сумму.
3. Передать чек арендатору (в электронном или бумажном виде).

Поскольку арендатор в данном случае является физическим лицом, ставка налога составит 4%. Налог рассчитывается за календарный месяц и должен быть уплачен до 28 числа следующего месяца. Например, за доход, полученный в октябре 2026 года, налог нужно оплатить до 28 ноября 2026 года.

Если вы планируете расширить деятельность и сдать коммерческий объект, изучите правила расчета налога на кадастровую стоимость коммерческой недвижимости.

Частые вопросы

Как платят алименты самозанятые в 2026?

Алименты рассчитываются исходя из фактически полученного дохода. Поскольку самозанятый сам определяет сумму дохода в приложении «Мой налог», расчет идет по формуле: (Доход минус документально подтвержденные расходы, если это предусмотрено судом) $\times$ процент алиментов. В случае отсутствия фиксированного дохода суд может назначить выплату алиментов в твердой денежной сумме.

Сколько платит самозанятый с дохода?

Сумма зависит от клиента. При работе с физлицами самозанятый отдает 4% от выручки, при работе с компаниями и ИП — 6%. Налог платится с полной суммы поступлений без вычета расходов на материалы или услуги субподрядчиков.

Какой процент налога платит самозанятый?

Действуют две ставки: 4% (для расчетов с гражданами) и 6% (для расчетов с бизнесом).

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или оформления документов рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.