Увольнение по соглашению сторон облагается НДФЛ: нюансы, оформление и налоговые детали
Выплаты при увольнении по соглашению сторон облагаются НДФЛ по стандартным ставкам: 13% или 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год. Налогом облагается как компенсационная выплата («отступные»), так и расчет по зарплате и неиспользованному отпуску.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Увольнение по соглашению сторон и налогообложение НДФЛ
Часть компенсации при увольнении по соглашению сторон, превышающая одну среднемесячную зарплату, может быть освобождена от НДФЛ в пределах 1 млн рублей (ст. 217 НК РФ).
В остальных случаях работодатель выступает налоговым агентом и обязан удержать НДФЛ из суммы выплаты до того, как деньги поступят на счет сотрудника. Ставка 15% применяется к части совокупного дохода физического лица, превышающей порог в 5 млн рублей за календарный год.
Если в соглашении прописана сумма «на руки», работодатель должен самостоятельно рассчитать сумму начисления, чтобы после вычета налога сотрудник получил указанную цифру. Ошибки в таких расчетах приводят к недоимке по налогу и штрафам для организации. Для корректного учета всех выплат и формирования отчетности используйте сервис 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Увольнение по соглашению сторон на больничном и находясь на больничном
Расторжение трудового договора по взаимному согласию возможно даже в период временной нетрудоспособности. В отличие от увольнения по инициативе работодателя, закон не запрещает прекращать отношения по соглашению сторон, пока сотрудник находится на больничном.
Пособие по временной нетрудоспособности облагается НДФЛ в общем порядке. Дополнительные компенсационные выплаты, предусмотренные соглашением, считаются отдельным видом дохода и также подлежат налогообложению.
Для оформления процедуры необходимо получить письменное согласие работника. В тексте соглашения рекомендуется четко зафиксировать дату прекращения трудовых отношений, учитывая дату окончания больничного листа, чтобы избежать споров о сроках выплат. Подробнее о деталях этого процесса читайте в статье Увольнение по соглашению сторон если работник на больничном: правила и выплаты.
Оформление увольнения по соглашению сторон: образцы заявлений и запись в трудовой книжке
Процедура начинается с подписания двустороннего соглашения. В отличие от увольнения по собственному желанию, здесь не требуется классическое заявление-просьба, но на практике часто оформляется заявление от сотрудника о готовности расторгнуть договор по соглашению сторон.
В заявлении указываются:
- ФИО и должность сотрудника.
- Дата подачи документа.
- Просьба расторгнуть трудовой договор по соглашению сторон с указанием конкретной даты.
- Подпись.
В трудовой книжке в графе «Причина увольнения» делается запись: «Уволен по соглашению сторон, пункт 1 части первой статьи 77 Трудового кодекса РФ». Запись заверяется подписью ответственного лица (кадровика или директора) и печатью организации.
Все документы (соглашение, приказ, расчетный листок) подписываются обеими сторонами. Оригинал соглашения остается в личном деле работника, копия выдается сотруднику. Если вы сомневаетесь в формулировках, изучите Увольнение по соглашению сторон: бланк, порядок оформления и ответы на частые вопросы.
Нюансы и сроки: увольнение по соглашению сторон одним днем
Увольнение «одним днем» законно, если работодатель и работник достигли договоренности о немедленном прекращении отношений. В этом случае срок отработки не применяется.
Для реализации такого сценария к моменту подписания соглашения должны быть готовы:
- Проект приказа об увольнении.
- Полный расчет (включая компенсацию за неиспользованный отпуск и «отступные»).
- Справка о доходах и суммах налога физического лица.
Работодатель обязан выдать все расчетные документы и справку 2-НДФЛ в течение 3 рабочих дней после даты увольнения. После этого необходимо подать сведения в Социальный фонд. О правилах подачи документов узнайте в материале Заполнение формы ЕФС-1 при увольнении сотрудника: правила и сроки в 2026 году.
Частые вопросы
Как правильно оформить увольнение по соглашению сторон, находясь на больничном?
Подписать соглашение можно дистанционно или лично. В документе фиксируется дата увольнения и размер выплат. Важно, чтобы инициатива или согласие исходили от работника, чтобы увольнение не было признано принудительным.
Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате при увольнении по соглашению сторон?
Да, все выплаты (зарплата, компенсация за отпуск, выходное пособие) облагаются НДФЛ по ставке 13% или 15%. Исключение составляет льгота по ст. 217 НК РФ для компенсаций до 1 млн рублей при определенных условиях.
Можно ли уволиться по соглашению сторон за один день?
Да, если обе стороны согласны. Срок уведомления или отработки в этом случае не требуется, так как дата увольнения определяется договоренностью сторон.
Какие документы нужны для увольнения по соглашению сторон?
Необходим пакет из трех основных документов: подписанное соглашение о расторжении договора, приказ об увольнении (подписанный сотрудником) и расчетный листок.
Как записать увольнение по соглашению сторон в трудовую книжку?
Следует использовать формулировку «Уволен по соглашению сторон, пункт 1 части первой статьи 77 ТК РФ».
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и кадровому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться к актуальным редакциям нормативных актов.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Ошибка обработки декларации: маршрут заблокирован – что значит и как исправить
Узнайте, почему в личном кабинете ФНС появляется статус «маршрут заблокирован», как быстро разблокировать декларацию и избежать штрафов до 30 %.
Ошибка титульного листа в декларации 3‑НДФЛ: как быстро исправить и избежать штрафов
Узнайте причины ошибки титульного листа в декларации 3‑НДФЛ, пошаговый порядок исправления и сроки подачи уточнённой декларации, чтобы избежать штрафов.
Ошибка в декларации госслужащего: как исправить и избежать штрафов
Пошаговый план исправления ошибок в декларации 3‑НДФЛ и НДС для госслужащих, включая проверку титульного листа и сроки подачи исправлений.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.