Услуга 1 штука цена 100 000 без НДС: как рассчитать стоимость и оформить документ

Как рассчитать итоговую сумму с учётом НДС при ставке 20 % в 2026 году

Если исполнитель работает на ОСНО, сумма 100 000 рублей является налоговой базой, к которой добавляется налог по действующей ставке 20 %. В этом случае клиент оплачивает не 100 000, а сумму с учетом НДС.

Формула расчета выглядит так:
Итоговая сумма = Цена без НДС × (1 + Ставка НДС / 100)
или
Сумма НДС = Цена без НДС × 0,20

Пример расчета для услуги стоимостью 100 000 рублей:

1. Находим сумму налога: 100 000 ₽ × 20 % = 20 000 ₽.
2. Определяем общую сумму к оплате: 100 000 ₽ + 20 000 ₽ = 120 000 ₽.

В этом случае в счете и акте указывается: стоимость услуги — 100 000 руб., НДС (20 %) — 20 000 руб., всего к оплате — 120 000 руб. После получения оплаты исполнитель обязан отразить этот налог в отчетности. Чтобы избежать ошибок в расчетах и сроках подачи, используйте инструмент Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Оформление счета-фактуры и накладной на услугу 1 штука по цене 100 000 без НДС

Счет-фактура выставляется только плательщиками НДС. Если исполнитель работает без НДС (например, на УСН), он выставляет обычный счет и акт оказанных услуг. В таких документах в графе «НДС» ставится прочерк или пишется «Без НДС».

Если же компания работает на ОСНО, но услуга освобождена от налога по закону, в счете-фактуре обязательны следующие реквизиты:

• Наименование услуги (1 штука).
• Цена за единицу (100 000 руб.).
• Ставка НДС (указывается «Без НДС» или «0 %» в зависимости от основания).
• Ссылка на статью Налогового кодекса, дающую право не начислять налог.

Порядок передачи документов зависит от выбранного способа документооборота. При использовании ЭДО (электронного документооборота) документы подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) и отправляются мгновенно. При бумажном обмене акт и счет-фактура передаются нарочно или почтой с описью вложения.

Если в процессе обмена документами возникли сложности с электронными подписями или форматами файлов, может потребоваться помощь с подписанием документа: как быстро оформить и избежать ошибок, чтобы избежать просрочек в оплате.

Частые вопросы

Нужно ли указывать НДС в счёте, если цена указана без НДС?

Да, в счете обязательно должна быть строка с НДС. Если вы не являетесь плательщиком налога, напишите «Без НДС». Если вы плательщик, но услуга освобождена от налога, укажите «Без НДС» и ссылку на соответствующую статью Налогового кодекса. Оставлять поле пустым нельзя, так как это создает неопределенность для бухгалтерии заказчика.

Можно ли применять пониженную ставку НДС к услуге стоимостью 100 000 рублей?

Применение ставки 10 % или 0 % зависит не от стоимости услуги, а от её вида и условий реализации. Например, ставка 10 % применяется к определенным социально значимым товарам и услугам, а 0 % — при экспорте. Если ваша услуга не входит в перечень льготных категорий по Налоговому кодексу, применяется стандартная ставка 20 %.

Как отразить в бухгалтерском учёте доход от услуги без НДС?

Доход отражается в полном объеме. В бухгалтерских проводках это выглядит так:

• Дебет 62 (Расчеты с покупателями) — Кредит 90.1 (Выручка) — 100 000 руб.
  Если вы работаете на УСН, эта же сумма в размере 100 000 рублей заносится в КУДиР в качестве дохода в дату поступления денежных средств на расчетный счет или дату подписания акта (в зависимости от метода учета).

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению и оформлению документов проконсультируйтесь с главным бухгалтером или налоговым консультантом.